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增值稅一般納稅人農(nóng)業(yè)開發(fā)公司。在2019年6月份有一張進項發(fā)票做了勾選認證。7月份做的抵扣，但是在今年系統(tǒng)又比對出來那一張發(fā)票屬于免稅，不能做抵扣，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出。請問老師在附表2哪一行填寫這個？進項稅額轉(zhuǎn)出呢。這家企業(yè)還需要更改哪些報表？
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1.填寫附表2：通常在附表2的“二、進項稅額轉(zhuǎn)出額”部分進行填寫。具體是“第14行‘免稅項目用’”，用于記錄購進免稅貨物、接受免稅應(yīng)稅勞務(wù)或應(yīng)稅服務(wù)而支付的進項稅額。在“稅額”欄填寫需要轉(zhuǎn)出的進項稅額。
2.調(diào)整其他報表：需要調(diào)整增值稅申報表，將原來已抵扣的稅額進行沖減，即將7月份已抵扣的稅額從相關(guān)科目中減去。如果該筆進項稅額已經(jīng)影響到了財務(wù)報表（如利潤表、資產(chǎn)負債表等），也需要對財務(wù)報表進行相應(yīng)的調(diào)整。
3.會計分錄：對于進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄：借：原材料/庫存商品貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
05/08 13:24
84784979 
05/08 13:26
老師，他的增值稅和附加稅是兩張表，有單個的附加稅月報表是不是把增值稅更好之后附加稅也需要更正的。
樸老師 
05/08 13:35
同學(xué)你好
如果增值稅有變化那附加稅也要更正
84784979
05/08 13:46
增值稅附加稅更正好之后是不是還需要更正企業(yè)所得稅呢？
樸老師
05/08 13:51
同學(xué)你好
損益有變化可以做跨年調(diào)整的
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