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老師，這個怎么算，銷售合同是72000開票金額是78180，所交得的稅費應該怎么計算
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你好，那你這個需要按開票金額進行計算繳納企業(yè)所得稅的呢
05/07 20:43
84784978 
05/07 20:44
怎么計算呢
小小霞老師 
05/07 20:47
78180/1.13乘以企業(yè)所得稅稅負率5%
84784978
05/07 20:49
我們是小規(guī)模納稅人
小小霞老師
05/07 20:50
那就是78180/1.01乘以企業(yè)所得稅稅負率5%
84784978
05/07 20:54
老師看看算合適沒有
小小霞老師
05/07 21:06
你好，你這里計算不對，78180是含稅價，你增值稅那里直接用含稅價就乘以稅率了
84784978
05/07 21:08
那具體怎么計算的，老師能幫我計算一下嗎
小小霞老師
05/07 21:19
增值稅：78180/1.01*0.01
附加稅：將上一步金額*(7%+3%+2%)*50%
印花稅：看合同是否做價稅分離，做了就按78180/1.01進行計算
企業(yè)所得稅78180/1.01*5%
84784978
05/07 21:21
未做價稅分離，只有總計金額
小小霞老師
05/07 21:28
那印花稅那就按的計算公式計算
84784978
05/07 21:37
這樣對了嗎
小小霞老師
05/07 21:40
企業(yè)所得稅那里，你確認沒有成本，（78180/1.01-印花稅金額-附加稅金額）*5%。如果你對應有成本就需要用78180/1.01減去成本金額，再乘以5%
其他都是對的
84784978
05/07 21:42
好的，謝謝老師
小小霞老師
05/07 22:35
不客氣，祝你一切順利，晚安
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