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問題已解決
老師你好，匯算清繳時交企業(yè)所得稅，需要怎樣計提？？和付款嗎呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
匯算清繳需要補稅，計提分錄：
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
補繳稅款調(diào)整損益調(diào)整：
借：利潤分配——未分配利潤 盈余公積 貸：以前年度損益調(diào)整
補繳稅款時：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
匯算清繳退稅的，和補繳分錄相反：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整
調(diào)整所有者權(quán)益：
借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤 盈余公積
收到退稅款時：
借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
05/07 20:00
84784996 
05/07 20:02
好的，謝謝老師
楊沛錦老師 
05/07 20:08
不客氣，麻煩給個好評
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