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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問做了匯算清繳，補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅，應(yīng)該如何做賬務(wù)處理呢？
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你好
補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
05/07 09:02
84784989 
05/07 09:03
沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目應(yīng)該怎么做呢？
宋生老師 
05/07 09:04
你好，你用利潤分配未分配利潤來做就好了。
84784989
05/07 09:05
怎么做呢
宋生老師
05/07 09:08
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
然后繳納
84784989
05/07 09:13
利潤分配這一步是做所得稅的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
宋生老師
05/07 09:15
你好，相當(dāng)于是計(jì)提所得稅。
84784989
05/07 09:16
好的 謝謝
宋生老師
05/07 09:20
你好，不用客氣的了。
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