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實(shí)務(wù)
問題已解決
工資已經(jīng)發(fā)完是扣過五險一金，前兩個月忘記入賬補(bǔ)扣社保，補(bǔ)扣這個部分的社?，F(xiàn)在入賬分錄應(yīng)該是怎么寫
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你好，你賬上之前沒有做分錄，實(shí)際有沒有扣？
05/07 08:55
84784995 
05/07 09:02
實(shí)際扣過了，工資也發(fā)過了
84784995
05/07 09:02
只有補(bǔ)扣除的五險一金在賬上沒有
84784995
05/07 09:04
補(bǔ)扣個人的這部分
宋生老師 
05/07 09:06
你好，你發(fā)工資的時候有扣下這筆錢嗎？
84784995
05/07 09:07
扣了，工資是扣除后金額
宋生老師
05/07 09:10
你好！你借管理費(fèi)用-社保，其他應(yīng)收款-社保個人部分 貸銀行存款
然后扣回的時候，借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 其他應(yīng)收款-社保個人
84784995
05/07 09:14
就這個1805.4元
84784995
05/07 09:15
工資發(fā)了3773.98
宋生老師
05/07 09:17
你好！你這樣，你先把之前的憑證都做紅字分錄重建，然后按照下面的重新做。
1.計提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
.應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金，
3計提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅，貸：銀行存款
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