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請問第（4）為什么這么做，不會
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你好，這筆應(yīng)收賬款20萬在資產(chǎn)負債表日已計提壞賬準備12萬，但實際收到5萬，實際發(fā)和壞賬15萬，說明前期壞賬損失計提少了，在資產(chǎn)負債表日后期間補提3萬壞賬準備，“信用減值損失”科目由“以前年度損益調(diào)整”來替代，而實際發(fā)生壞賬可以稅前扣除，同時結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款賬面余額
2024 05/06 21:31
84785021 
2024 05/06 21:42
老師，什么情況下要考慮遞延所得稅，做題我都分不清要不要做
沈潔老師 
2024 05/06 21:45
你好，產(chǎn)生暫時性差異的情況下才考慮遞延所得稅，比如說本期扣多了調(diào)回來了以后期扣的情況，本題中是應(yīng)收賬款破產(chǎn)清算后確定不能收回，損失是實實在在發(fā)生了，明確可以稅前扣除了，所以不產(chǎn)生遞延所得稅
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