問(wèn)題已解決

老師 我是小規(guī)模納稅人 假如 第一季度 開(kāi)票收入是300000，未開(kāi)票收入是20000， 計(jì)提的增值稅是2970.3 繳納增值稅時(shí)未開(kāi)票收入也要申報(bào) 繳納3168.32 計(jì)提的增值稅和繳納的增值稅之間的差額怎么寫(xiě)分錄，

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：05/04 10:46
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是我們少計(jì)提了198.02 分錄都在貸方，圖中問(wèn)號(hào)科目就是 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -198.02 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 198.02
05/04 10:48
84784997
05/04 10:49
也就是說(shuō)未開(kāi)票收入 入賬的時(shí)候也需要計(jì)提增值稅 老師是這樣的嗎
廖君老師
05/04 10:49
您好，是的呢，是這么理解的
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