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老師 我是小規(guī)模納稅人 假如 第一季度 開票收入是300000，未開票收入是20000， 計提的增值稅是2970.3 繳納增值稅時未開票收入也要申報 繳納3168.32 計提的增值稅和繳納的增值稅之間的差額怎么寫分錄，

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84784997| 提问时间：2024 05/04 10:46
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廖君老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好，是我們少計提了198.02 分錄都在貸方，圖中問號科目就是 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -198.02 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 198.02
2024 05/04 10:48
84784997
2024 05/04 10:49
也就是說未開票收入 入賬的時候也需要計提增值稅 老師是這樣的嗎
廖君老師
2024 05/04 10:49
您好，是的呢，是這么理解的
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