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老師，盤點的時候，實際庫存和賬上數(shù)量不一致，怎么調(diào)
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企業(yè)存貨盤盈時，賬務(wù)處理為：
借：原材料
貸：待處理財產(chǎn)損溢
批準(zhǔn)處理后：
借：待處理財產(chǎn)損溢
貸：管理費用
2、企業(yè)存貨盤虧時，賬務(wù)處理為：
借：待處理財產(chǎn)損溢
貸：原材料
批準(zhǔn)處理后：
借：其他應(yīng)收款（保險公司和過失人的賠償）
管理費用（一般經(jīng)營損失）
營業(yè)外支出——非常損失（意外災(zāi)害等非常損失）
貸：待處理財產(chǎn)損溢
05/04 09:51
84784997 
05/04 13:02
老師，您看，他這個憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益后又做兩個分錄，這個不影響？
郭老師 
05/04 13:03
有影響的，需要反結(jié)帳修改增加設(shè)這兩個分錄。你把所有的這里的后面增加的刪除，然后反結(jié)賬。改了之后再結(jié)賬。
84784997
05/04 13:17
是要先做修改的憑證然后再結(jié)轉(zhuǎn)損益對吧，結(jié)轉(zhuǎn)損益之后就不能在做其他的憑證了是么，為什么呢
郭老師
05/04 13:20
對的是的，因為你已經(jīng)結(jié)賬了呀，結(jié)轉(zhuǎn)損益不就是結(jié)賬了之后的你還做。
84784997
05/04 13:25
我看她這個賬里面以前年度很多沒有結(jié)賬的，好幾個月都是結(jié)轉(zhuǎn)損益后又做了成本或者收入，那這個就是屬于錯的對吧，收入成本費用都是要在結(jié)轉(zhuǎn)損益之前做對吧
郭老師
05/04 13:26
沒結(jié)賬不可能吧，那你們財務(wù)報表出了嗎？
84784997
05/04 13:30
出了，可能是先結(jié)賬申報后又反結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)賬的
郭老師
05/04 13:32
不好意思
那就不清楚了，
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