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什么時候會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債？
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遞延所得稅資產(chǎn)就是未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款，遞延所得稅資產(chǎn)=(賬面價值-計稅基礎(chǔ))*未來適用稅率。
遞延所得稅負債是指根據(jù)應(yīng)稅暫時性差異計算的未來期間應(yīng)付所得稅的金額。
05/02 17:47
小鎖老師 
05/02 17:48
如果是未來期間，可以抵扣的，比如壞賬準備，是遞延所得稅資產(chǎn)，比如是遞延收益，未來納稅，是遞延所得稅負債
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