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老師，一般納稅人月末結轉增值稅問題，比如4月銷項10，進項12， 1. 結轉進項稅額： 借：應交稅費一應交增值稅一轉出末交增值稅12 貸：應交稅費一應交增值稅（進項稅額）12 2．結轉銷項稅額： 借：應交稅費一應交增值稅（銷項稅額）10 貸：應交稅費一應交增值稅一轉出末交增值稅10 這樣就可以嗎，余額體現在轉出未交增值稅里，需要再做個分錄結轉到未交增值稅里面嗎
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需要再做一個分錄結轉到未交增值稅里面
2024 05/01 16:00
84784996 
2024 05/01 16:10
就是當月進項大于銷售也要做那3筆分錄嗎
王曉曉老師 
2024 05/01 18:16
不用，進項大于銷項就不需要問這些分錄了
84784996
2024 05/01 18:21
進項大于銷項只做 這筆嗎
借：應交稅費一末交增值稅
貸：應交稅費一應交增值稅一轉出末交增值稅
王曉曉老師
2024 05/01 18:24
這三個分錄都不用做了
84784996
2024 05/01 18:29
這樣子留抵的稅額體現在應交增值稅里也不用結轉？下期要繼續(xù)抵銷項要手動再結轉嗎
王曉曉老師
2024 05/01 20:59
是的，就是這樣子的了
84784996
2024 05/01 21:13
借：應交稅費一末交增值稅
貸：應交稅費一應交增值稅一轉出末交增值稅 直接用這個分錄嗎
王曉曉老師
2024 05/01 21:48
不是本月進大于銷項就啥都不做，等下個銷大于進了，就做三個分錄
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