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問(wèn)題已解決
同控合并財(cái)務(wù)報(bào)表抵損益抵的是利潤(rùn)分配？還是抵的是借利潤(rùn)分配貸盈余公積。這個(gè)分錄？盈余公積要做抵消嗎？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，
抵消的實(shí)際就是子公司的所有者權(quán)益科目，包括盈余公積
04/29 16:04
84784947 
04/29 17:09
減少盈余公積不應(yīng)該是在借方嗎？為什么抵消分錄是在貸方？
冉老師 
04/29 17:10
要抵消的話再借方的，因?yàn)楸旧碓谫J方，借方抵消
84784947
04/29 17:18
同控下抵消損益提取盈余公積在貸方你再看一下公式吧。
冉老師
04/29 17:20
老師給你寫(xiě)一下分錄，抵消分錄
借實(shí)收資本
資本公積
盈余公積
未分配利潤(rùn)
貸長(zhǎng)期股權(quán)投資
少數(shù)股東權(quán)益
84784947
04/29 17:53
你這個(gè)是抵消權(quán)益的分錄，我問(wèn)的是抵消損益的分。
冉老師
04/29 18:11
抵消損益的話，不涉及盈余公積
84784947
04/29 19:44
不涉及損益，為什么涉及利潤(rùn)分配呢？
冉老師
04/29 19:52
抵消損益的話，只涉及損益科目的，同學(xué)
84784947
04/29 21:03
那你給我寫(xiě)一下抵消損益的分錄。是我表達(dá)不清楚，還是你不懂？為啥我問(wèn)的東西？就不在一個(gè)平面上呢？
冉老師
04/29 21:04
抵消損益的，一般是內(nèi)部交易的，比如母子公司之間交易
借營(yíng)業(yè)收入
貸營(yíng)業(yè)成本
冉老師
04/29 21:05
老師現(xiàn)在公司也是每月做合并，也是這么抵消的
84784947
04/29 21:05
不對(duì)，你再看看書(shū)吧。你的這個(gè)應(yīng)該是叫抵消內(nèi)部往來(lái)。
冉老師
04/29 21:06
這個(gè)是內(nèi)部交易損益的抵消，
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