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填報提示：按照利潤表對應科目明細項目金額填寫，注意行次與“一般企業(yè)收入明細表”關聯行次的對應關系。 第 4 頁 1、第1行“營業(yè)成本”：填報納稅人主要經營業(yè)務和其他經營業(yè)務發(fā)生的成本總額。本行根據“主營業(yè)務成本”和“其他業(yè)務成本”的數額計算填報。 2、第2行“主營業(yè)務成本”：根據不同行業(yè)的業(yè)務性質分別填報納稅人核算的主營業(yè)務成本。 3、第3行“銷售商品成本”：填報納稅人從事工業(yè)制造、商品流通、農業(yè)生產以及其他商品銷售活動發(fā)生的主營業(yè)務成本。房地產開發(fā)企業(yè)銷售開發(fā)產品（銷售未完工開發(fā)產品除外）發(fā)生的成本也在此行填報。 第 5 頁 4、第4行“其中：非貨幣性資產交換成本”：填報納稅人發(fā)生的非貨幣性資產交換按照國家統(tǒng)一會計制度應確認的銷售商品成本。 5、第5行“提供勞務成本”：填報納稅人從事建筑安裝、修理修配、交通運輸、倉儲租賃、郵電通信、咨詢經紀、文化體育、科學研究、技術服務、教育培訓、餐飲住宿、中介代理、衛(wèi)生保健、社區(qū)服務、旅游、娛樂、加工以及其他勞務活動發(fā)生的主營業(yè)務成本。 6、第6行“建造合同成本”：填報納稅人建造房屋、道路、橋梁、水壩等建筑物，以及生產船舶、飛機、大型機械設備等發(fā)生的主營業(yè)務成本。 第 6 頁 7、第7行“讓渡資產使用權成本”：填報納稅人在主營業(yè)務成本核算的，讓渡無形資產使用權而發(fā)生的使用費成本以及出租固定資產、無形資產、投資性房地產發(fā)生的租金成本。 8、第8行“其他”：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度核算、上述未列舉的其他主營業(yè)務成本。 9、第9行“其他業(yè)務成本”：根據不同行業(yè)的業(yè)務性質分別填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度核算的其他業(yè)務成本。 10、第10行“銷售材料成本”：填報納稅人銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等發(fā)生 第 7 頁 的成本。 11、第11行“其中：非貨幣性資產交換成本”：填報納稅人發(fā)生的非貨幣性資產交換按照國家統(tǒng)一會計制度應確認的材料銷售成本。 12、第12行“出租固定資產成本”：填報納稅人將固定資產使用權讓與承租人形成的出租固定資產成本。 13、第13行“出租無形資產成本”：填報納稅人讓渡無形資產使用權形成的出租無形資產成本。 第 8 頁 14、第14行“包裝物出租成本”：填報納稅人出租、出借包裝物形成的包裝物出租成本。 15、第15行“其他”：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度核算，上述未列舉的其他業(yè)務成本。 16、第16行“營業(yè)外支出”：填報納稅人計入本科目核算的與生產經營無直接關系的各項支出。 17、第17行“非流動資產處置損失”：填報納稅人處置非流動資產形成的凈損失。 第 9 頁 18、第18行“非貨幣性資產交換損失”：填報納稅人發(fā)生非貨幣性資產交換應確認的凈損失。 19、第19行“債務重組損失”：填報納稅人進行債務重組應確認的凈損失。 20、第20行“非常損失”：填報納稅人在營業(yè)外支出中核算的各項非正常的財產損失。 21、第21行“捐贈支出”：填報納稅人無償給予其他企業(yè)、組織或個人的貨幣性資產、非貨幣性資產的捐贈支出。 第 10 頁 22、第22行“贊助支出”：填報納稅人發(fā)生的貨幣性資產、非貨幣性資產贊助支出。 23、第23行“罰沒支出”：填報納稅人在日常經營管理活動中對外支付的各項罰款、沒收收入的支出。注意：如果是經濟糾紛的罰款、滯納金或者銀行的罰息之類，不作為罰沒支出。需在A105000納稅調整項目明細表第19行、第20行進行納稅調整。 24、第24行“壞帳損失”：填報納稅人發(fā)生的各項壞帳損失。（該項目為使用小企業(yè)會計準則企業(yè)填報） 第 11 頁 25、第25行“無法收回的債券股權投資損失”：填報納稅人各項無法收回的債券股權投資損失。（該項目為使用小企業(yè)會計準則企業(yè)填報） 26、第26行“其他”：填報納稅人本期實際發(fā)生的在營業(yè)外支出核算的其他損失及支出。 五、表內、表間關系 （一）表內關系 1、第1行＝第2+9行。 2、第2行＝第3+5+6+7+8行。 第 12 頁 3、第9行＝第10+12+13+14+15行。 4、第16行＝第17+18+…+26行。 （二）表間關系 1、第1行＝表A100000第2行。 2、第16行＝表A100000第12行。 （一）收入、成本支出表單與企業(yè)類型是否匹配 納稅人根據國標行業(yè)分類及財務會計制度等信息選擇填報相應收入、支出表單。 第 13 頁 （二）損益類附表與納稅調整類附表存在相關性 納稅人在損益類附表中填寫的數據，如屬于納稅調整類附表中發(fā)生即填報的類型，通常應當同步填寫相關附表，并對數據的一致性進行確認審核。

是填社區(qū)服務收入那個嗎？填什么數據呢？

是的，您理解的是對的哈！

您看這樣填可以嗎？

這個要根據您實際數據情況填哈，這樣看不出哈！按照上面的邏輯您自己對下呢！祝工作順利

我要是在填a107010的話，負的更多了

那您實際有那么多費用，負數也是正常的呀

好的，謝謝您啦

不客氣哈！麻煩您給個五星好評！謝謝您！ 祝您工作順利，生活愉快！