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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年4月到現(xiàn)在，沒有做庫(kù)存表，結(jié)轉(zhuǎn)金額是錯(cuò)的，我現(xiàn)在從五月補(bǔ)庫(kù)存表可以做到今年4月結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，然后把之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本分錄沖銷掉
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可以的，可以這么做的。
04/29 14:54
84785031 
04/29 14:58
老師，我不知道我有沒有表達(dá)清楚，是可以這樣做嗎，有點(diǎn)心里沒底
郭老師 
04/29 15:00
可以的，你可以調(diào)整之前的。如果涉及到以前年度損益的，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來做。
84785031
04/29 15:01
就是我沖消掉之前的，但是改分錄的話結(jié)轉(zhuǎn)成本只能用以前年度損益是嗎
郭老師
04/29 15:02
對(duì)的對(duì)的，是這么做的。
84785031
04/30 09:08
老師，我沒理解，沖銷的主要業(yè)務(wù)成本是減少今年的，做正確分錄借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫(kù)存商品，那今年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不是沒有了嗎
郭老師
04/30 09:08
以前年度損益調(diào)整不影響今年的利潤(rùn)呀。減的是以前年度的。
84785031
04/30 09:16
對(duì)啊，那我沖銷去年那些分錄不是會(huì)影響今年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目嗎
郭老師
04/30 09:21
對(duì)的是的，不會(huì)影響到
84785031
04/30 09:33
老師，可能是我沒說清楚，我現(xiàn)在沖銷的去年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目，不是影響了今年的嗎
84785031
04/30 09:33
老師，這個(gè)問題很重要，麻煩了
郭老師
04/30 09:33
你做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的話會(huì)大，可是你上面做的是以前年度損益調(diào)整呀。
你這個(gè)不是沖銷，是增加了以前年度的成本。
84785031
04/30 09:36
我是先沖銷去年的那筆分錄，不就影響了今年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？，然后正確分錄做以前年度損益調(diào)整，影響的是去年，不對(duì)應(yīng)
郭老師
04/30 09:39
你好，只要你賬上沒有做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，它就不會(huì)影響你的利潤(rùn)。你全部都用以前年度損益調(diào)整。
84785031
04/30 09:41
我以前結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候分錄用的是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在沖銷，主營(yíng)業(yè)務(wù)不就減少了嗎
郭老師
04/30 09:45
對(duì)的是的，你現(xiàn)在沖銷主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的話會(huì)減少。影響今年的利潤(rùn)。
84785031
04/30 09:56
所以說該怎么調(diào)才是正確的呢
郭老師
04/30 09:57
你好，涉及到以前的，用以前年度損益調(diào)整，別影響今年的利潤(rùn)。這個(gè)是最正規(guī)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84785031
04/30 10:00
我現(xiàn)在從去年5月做庫(kù)存表，補(bǔ)到今年3月，期末庫(kù)存和結(jié)轉(zhuǎn)的金額要一致，賬上20多萬期末，庫(kù)存表期末70萬庫(kù)存，包含暫估25萬，這咋調(diào)
郭老師
04/30 10:03
哪一個(gè)是正確的？庫(kù)存表是正確的嗎？
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