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問(wèn)題已解決
甲公司是一家軟件生產(chǎn)企業(yè)，2023年1月決定支出300萬(wàn)元作為職工福利費(fèi)或職工培訓(xùn)費(fèi)，現(xiàn)有兩種方案可供選擇。方案一：將300萬(wàn)元全部作為職工福利費(fèi)。方案二：將140萬(wàn)元作為職工福利費(fèi)，160萬(wàn)元作為職工培訓(xùn)費(fèi)。甲公司當(dāng)期的利潤(rùn)總額為3000萬(wàn)元（未扣除上述300萬(wàn)元的費(fèi)用），且沒(méi)有其他企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目，2023年1月發(fā)給全體職工的工資為1000萬(wàn)元。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行稅收籌劃。辛苦老師講的詳細(xì)一些
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
工資總額1000，福利費(fèi)限額1000*14%=140萬(wàn)
方案一，300大于140.。按照140扣除
應(yīng)納稅所得額=3000-140=2860
所得稅費(fèi)用=2860*25%=715
方案二，
應(yīng)納稅所得額=3000-140-160=2700
所得稅費(fèi)用=2700*25%=675
所以方案二所得稅金額少，更好
2024 04/29 13:50
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