問(wèn)題已解決

老師，不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理怎么做

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：04/28 14:21
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東老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借成本或者費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
04/28 14:22
84784984
04/28 14:28
?購(gòu)進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額不允許抵扣 而且是上年度的購(gòu)進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)
東老師
04/28 14:29
那沒(méi)問(wèn)題，做賬也是這么做的
84784984
04/28 14:40
老師還是不太明白，稅務(wù)局讓上年度貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，可以給寫(xiě)一下具體分錄嗎？
東老師
04/28 14:41
貨務(wù)不是損益科目，所以可以直接做賬。借庫(kù)存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784984
04/28 14:44
貨物都已經(jīng)賣(mài)出去了，還要借庫(kù)存商品的嗎？
東老師
04/28 14:45
他在結(jié)轉(zhuǎn)成本，借以前年度損益調(diào)整 貸庫(kù)存商品 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
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