免費(fèi)問答

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。確認(rèn)收入的同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。2022年9月發(fā)生商品玥售業(yè)務(wù)如下：（1）5日向乙公司銷售一批商品，商品價目表上的標(biāo)價總額為160萬元（不含稅）。由于是成批銷售，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣。商品已于當(dāng)日發(fā)出，符合收入確認(rèn)條件，款項(xiàng)已收到并存入銀行。該批商品的成本為120萬元。（2） 16日，由于5日銷售給乙公司的商品發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，乙公司將該批商品的50%退回給甲公司，甲公司同意退貨，并于當(dāng)日支付了退貨款，向乙公司開具增值稅專用發(fā)票（紅字）3）25日，向丙公司銷售一批商品，成本為250萬元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為300萬元，增值稅稅額為39萬元。甲公司發(fā)出商品時知悉丙公司資金周轉(zhuǎn)困難能否按期收到貨款存在很大不確定性但為了維持長期客戶關(guān)系仍將商品發(fā)出并辦妥托收手續(xù)