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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好，我想問(wèn)一下，門店開(kāi)出充值發(fā)票，是不征稅的，那這個(gè)發(fā)票入賬是不確認(rèn)收入的，是放預(yù)收門店款科目，等后面消費(fèi)才確認(rèn)收入的，我就是想問(wèn)一下，比如我當(dāng)月門店收款中是含了收到這個(gè)充值款(不是銀行收款的），然后給人家開(kāi)了充值發(fā)票，那我這個(gè)開(kāi)的發(fā)票分錄怎么做??？
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你好；開(kāi)票開(kāi)的什么稅率的 ； 開(kāi)的啥內(nèi)容?
2024 04/26 09:52
84785035 
2024 04/26 09:56
就是餐飲服務(wù)*充值卡這樣的，選了不征稅開(kāi)具
meizi老師 
2024 04/26 09:57
你好； 不對(duì)； 你沒(méi)有不征稅稅率的； 你稅率都不對(duì) ； 你開(kāi)票做； 借預(yù)收賬款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；這樣掛；? 剩下的錢在預(yù)收賬款貸方掛著；? 消費(fèi)了轉(zhuǎn)； 借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；??
84785035
2024 04/26 10:04
就是按照你說(shuō)的意思是我開(kāi)充值卡的開(kāi)票的時(shí)候，是有稅率的，然后做賬是:借預(yù)收賬款，貸銷項(xiàng)稅 和預(yù)收賬款
然后消費(fèi)了的時(shí)候就直接把那個(gè)消費(fèi)金額確認(rèn)收入，那時(shí)候就不用確認(rèn)銷項(xiàng)稅了是這個(gè)意思嗎？
那這樣的話，我申報(bào)當(dāng)月收入，稅跟收入不是不匹配嗎？
meizi老師
2024 04/26 10:07
你好； 對(duì)的； 開(kāi)票這個(gè)要開(kāi)有稅率的；? 對(duì)的；就是這樣的； 你預(yù)收款提前開(kāi)票就是這樣的
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