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像我給你寫(xiě)的這個(gè)分錄，它就屬于你實(shí)際交增值稅時(shí)減少它計(jì)借方。

增值稅留抵稅額，它是計(jì)入到轉(zhuǎn)出多交增值稅的貸方。

我看的時(shí)候科目余額表，上面未交增值稅借方余額是不是增值稅納稅申報(bào)表的期末留抵稅額呢？

這個(gè)不好確定，只看這一個(gè)科目不好確定。

我建議你看轉(zhuǎn)出多交增值稅，這樣比較準(zhǔn)確好看。

那么我增值稅申報(bào)表上的留抵稅額，我需要去查賬上的那些科目的什么情況呢？

看轉(zhuǎn)出多交增值稅。轉(zhuǎn)出多交增值稅。貸方數(shù)據(jù)就是進(jìn)項(xiàng)留抵的數(shù)據(jù)。

我看科目余額表沒(méi)有這個(gè)科目，怎么辦呢

那咱就是沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)吧，沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)就沒(méi)有這個(gè)科。 那您就計(jì)算一下銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的差額。

如果進(jìn)銷項(xiàng)的期末余額為平，是不是代表著已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了？那么這個(gè)時(shí)候我要去查哪里呢

你好 看結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目了?? 我發(fā)你結(jié)轉(zhuǎn)分錄你看一下是不是這樣處理的? 你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。