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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)做了這樣的調(diào)整分錄，因?yàn)榻痤~較小，我想把以前年度損益調(diào)到當(dāng)期損益。所以把借以前年度損益改成借稅金及附加就好（紅色部分），但是藍(lán)色部分往稅金及附加哪個(gè)二級(jí)科目放呀
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)增值稅不是損益科目，不能填稅金及附加里
借：稅金及附加? ?1403.94
這個(gè)金額才影響損益，其他不用動(dòng)的
2024 04/23 21:48
84785032 
2024 04/23 21:49
但是放到稅金及附加的哪個(gè)二級(jí)明細(xì)呀，然后我紅色框合計(jì)就是1403.94
廖君老師 
2024 04/23 21:52
哦哦，就放在城建稅，教育費(fèi)附加，按比例來(lái)
城建稅? ?7%*1403.94/（7%+5%）
教育費(fèi)附加?5%*1403.94/（7%+5%）
84785032
2024 04/23 21:57
哦哦 那我以前年度的1403.94 不是按下面紅色框里的明細(xì)嗎 因?yàn)閯偤媚撬膫€(gè)明細(xì)就是這個(gè)合計(jì)數(shù)（老師，我其實(shí)沒(méi)太懂這個(gè)分錄）
廖君老師
2024 04/23 22:02
您好，我看到紅框了，只是稅金及附加里沒(méi)有增值稅這個(gè)科目的
這個(gè)增值稅是補(bǔ)交的吧，23年賬里也沒(méi)有
84785032
2024 04/23 22:21
對(duì)對(duì)對(duì) 應(yīng)該是補(bǔ)繳的以前年度。所以因?yàn)闆](méi)有增值稅這個(gè)科目，就按您剛剛說(shuō)的按比例分配到附加稅中嗎
廖君老師
2024 04/23 22:22
您好，這樣處理可以的哦，
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