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問題已解決
，，，，圖片是審計學(xué)的題，
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(1)注冊會計師應(yīng)檢查2019年12月25日及以后的銀行存款對賬單和銀行存款日記賬,確定該貨款收妥入賬的日期。最終確定資產(chǎn)負債表日該應(yīng)收賬款是否存在。
(2)注冊會計師應(yīng)首先檢查銷售退回的有關(guān)文件資料，其次檢查退回貨物的驗收入庫,此外檢查有關(guān)會計處理是否正確。
(3)注冊會計師應(yīng)審查與丙公司的代銷合同和代銷清單,確認是否為應(yīng)收賬款。若屬于尚未售出，則提請被審計單位調(diào)整。
(4)注冊會計師應(yīng)首先查明退函的原因,其次執(zhí)行替代程序(檢查與銷售有關(guān)的憑證)或執(zhí)行追查程序(再次函證) ,以確認應(yīng)收賬款是否存在。
04/24 10:02
樂悠劉老師 
04/24 10:12
第二題
(1)沒有缺陷。理由:倉庫負責(zé)對列入清單的貨物填寫請購單同時如果沒有列入存貨清單的話則可以由其他部門根據(jù)需要填寫。但是每張請購單要由經(jīng)過該類支付負預(yù)算責(zé)任的主管人員簽字批準(zhǔn)。
(2)有缺陷:由采購部的職員E進行詢價并確定供應(yīng)商。理由:詢價與確定供應(yīng)商是不相容的崗位。建議:詢價與確定供應(yīng)商應(yīng)該由不同崗位的人員來實施。
(3)存在內(nèi)部控制缺陷,因為企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況對辦理采購業(yè)務(wù)的人員進行定期輪崗,防范采購人員利用職權(quán)和工作便利收受商業(yè)賄賂,損害企業(yè)利益的風(fēng)險。?
(4)存在內(nèi)部控制缺陷,企業(yè)應(yīng)該建立供應(yīng)商評價制度,由采購、請購、生產(chǎn)、財務(wù)、倉儲等部門共同對供應(yīng)商提供商品的質(zhì)量、價格、交貨及時性、付 款條件及供應(yīng)商的資質(zhì)等進行評價,并根據(jù)評價調(diào)整供應(yīng)商。
(5)存在內(nèi)部控制缺陷,因為驗收單應(yīng)當(dāng)預(yù)先連續(xù)編號。
?
樂悠劉老師
04/30 15:49
同學(xué)你好，滿意的話請五星好評
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