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實(shí)務(wù)
問題已解決
我司4月有一批貨物已開票已發(fā)貨給客戶，貨款5月才會(huì)付給我司，請(qǐng)問怎么入賬？需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
4月需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的
04/23 10:32
84784974 
04/23 10:34
怎么做賬務(wù)處理？
小菲老師 
04/23 10:35
同學(xué)，你好
4月
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
5月
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
84784974
04/23 10:36
謝謝老師！我只做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入那一步，總覺得不對(duì)。
小菲老師
04/23 10:37
不客氣，祝工作順利
84784974
04/23 10:42
老師，4月借：庫存商品這個(gè)是不含稅金額，貸：應(yīng)付賬款這個(gè)是含稅金額，差額怎么平呢？是不是借方還有帶抵扣稅金？
小菲老師
04/23 10:43
同學(xué)，你好
你是專票嗎？？
84784974
04/23 10:46
我們一般納稅人，給商場(chǎng)開專票，但這筆款是開給商場(chǎng)客戶的普票，款項(xiàng)是5月商場(chǎng)一起回給我們。
小菲老師
04/23 10:48
同學(xué)，你好
普票的話，不要做稅額
84784974
04/23 10:50
但是電子稅務(wù)局里面也顯示了銷項(xiàng)稅額
小菲老師
04/23 10:51
同學(xué)，你好
和這個(gè)沒關(guān)系
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