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請問老師，公司租入廠房選擇開普票還是專票合適？稅率是多少？
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你好一般納稅人選擇專用發(fā)票好。一般納稅人9%小規(guī)?；蛘邆€人5%。
04/22 10:50
84784988 
04/22 11:03
請問出租方代收租金的6%增值稅，這個適用哪種租賃關(guān)系？
玲老師 
04/22 11:05
你好，60%服務(wù)。房屋租賃沒有6%的。
玲老師
04/22 11:06
6%是服務(wù)不動產(chǎn)租賃沒有6%。
84784988
04/22 11:35
廠房里的機(jī)器設(shè)備稅率13%嗎？
玲老師
04/22 11:37
你好?廠房里的機(jī)器設(shè)備稅率13%嗎？? 對
84784988
04/22 13:40
老師，還有一個問題，專票9%（承租方付稅費）和普票5%，怎么計算選擇哪種發(fā)票？（9%-5%）*應(yīng)付房租金額，計算結(jié)果跟專票稅額比較，這樣算對嗎？
玲老師
04/22 13:42
這兩種情況要分別計算一下。交多少增值稅附加稅和所得稅比較結(jié)果哪一個交稅少用哪一個
直接按9%和5%的差額，這樣算不準(zhǔn)確。
玲老師
04/22 13:42
需要按照我說的分別計算一下，算出總的稅款進(jìn)行比較直接口算算不出來的。
84784988
04/22 15:57
如：專票票面金額10000，增值稅可抵扣：10000/1.09*0.09=825.69，附加稅825.69*0.12=99.08，企業(yè)所得稅（稅率25%）增加（825.69+99.08）*0.25=231.19
普票增值稅：10000/1.05*0.05=476.2，附加稅476.2*0.12=57.14，企業(yè)所得稅減少476.2*0.25=119.05，多交稅414.29
玲老師
04/22 16:00
企業(yè)所得稅那個算的不對。企業(yè)所得稅是等于收入減成本，附加稅乘以所得稅稅率。
玲老師
04/22 16:01
再有咱是取得發(fā)票的這一方。咱們不用繳納增值稅。我們是取得專用發(fā)票，可以抵扣進(jìn)項。
玲老師
04/22 16:02
比如取得專用發(fā)票，比如9%的。就可以抵扣9%的稅額。
這樣計入成本的就是不包括抵扣的進(jìn)項。
就是他進(jìn)項會多，成本會少。
而普通發(fā)票不能抵扣進(jìn)項，它是全額計入成本。所得稅計算時扣除的成本會比專用發(fā)票的成本多。
84784988
04/22 16:18
接上，專票時可扣稅825.69+99.08=924.77，所得稅增加825.69*0.25=206.42
84784988
04/22 16:19
計算邏輯對嗎？
玲老師
04/22 16:50
計算所得稅是先計算出來咱利潤總額是多少？
利潤總額是收入減成本，附加稅。
然后用這個利潤乘以25%就是所得稅。
玲老師
04/22 16:50
所以我覺得你這個邏輯不對勁兒。
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