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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們商貿(mào)公司，銷(xiāo)售水泥。最開(kāi)始進(jìn)貨 預(yù)付貨款：借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸：預(yù)付賬款這樣做對(duì)嗎？我們不需要囤貨，水泥預(yù)付水泥款，從供貨方直接銷(xiāo)售給客戶(hù)
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你好，進(jìn)貨借方是庫(kù)存商品，銷(xiāo)售確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本
而不能購(gòu)進(jìn)直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的
2018 04/14 21:22
84785021 
2018 04/14 21:29
就是說(shuō)，
最開(kāi)始進(jìn)貨時(shí) 預(yù)付貨款，借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
收到供貨方發(fā)票時(shí)，借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸：預(yù)付賬款
月底結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
這樣嗎？
那么，銷(xiāo)售商品的分錄做大哪里，怎么做？進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)的稅率一樣
鄒老師 
2018 04/14 21:31
銷(xiāo)售分錄
借；應(yīng)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
84785021
2018 04/14 21:42
那老師，我們1月購(gòu)進(jìn)了 銷(xiāo)售出去的水泥，在2月才開(kāi)發(fā)票給客戶(hù)。1月做銷(xiāo)售水泥的分錄嗎？
還是到2月開(kāi)出發(fā)票的時(shí)候再做？
那1月我們收到的水泥款怎么做分錄，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 這樣嗎？（真實(shí)收到了）
那1月或者2月，也就是說(shuō)，我這個(gè)連續(xù)的業(yè)務(wù)，賬務(wù)到底應(yīng)該這么處理合適呢？
請(qǐng)老師仔細(xì)看看，謝謝！
鄒老師
2018 04/14 21:48
1月份
借；發(fā)出商品 貸；庫(kù)存商品
借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
2月份
開(kāi)具發(fā)票 借；預(yù)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；發(fā)出商品
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