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問(wèn)題已解決
那個(gè)老師，這個(gè)可以說(shuō)下嗎
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，我給你解答
2024 04/21 16:19
84785016 
2024 04/21 17:09
老師我這個(gè)固定資產(chǎn)是原值2萬(wàn)嗎
84785016
2024 04/21 17:09
折舊后＝原值2萬(wàn)嗎
apple老師 
2024 04/21 17:24
同學(xué)你好，對(duì)的 原值是 2 萬(wàn)
84785016
2024 04/21 18:01
所以固定資產(chǎn)2萬(wàn)＝累計(jì)折舊2萬(wàn)嗎
apple老師
2024 04/21 19:21
同學(xué)你好，正常應(yīng)該留殘值的，
不可能用到極致的，或者說(shuō)用到從世界上消失的
怎么的也還有殘?bào)w的。
扣除殘值后。折舊期合計(jì)累計(jì)折舊=20000-殘值
84785016
2024 04/21 19:51
也就是殘值1-5個(gè)點(diǎn)200-500嗎所以殘值大概，這樣代賬做的不合理嗎，那固定資產(chǎn)算報(bào)廢嗎，這樣賬上放著固定資產(chǎn)是還有還是沒(méi)有呢不能折舊了？
apple老師
2024 04/21 20:15
對(duì)的。殘值是的。你們公司自己定個(gè)比例。
apple老師
2024 04/21 20:17
固定資產(chǎn)要公司內(nèi)部定個(gè)制度，多少算固定資產(chǎn)
且按幾年折舊
殘值率是多少
這樣，新買(mǎi)的固定資產(chǎn)就按照這個(gè)規(guī)則去做就行
84785016
2024 04/21 20:40
就是假如那個(gè)有殘值，這樣固定資產(chǎn)2萬(wàn)，折舊19800這樣嗎殘值200在哪個(gè)科目體現(xiàn)呢，后期這個(gè)固定資產(chǎn)已經(jīng)折舊完了是要報(bào)廢還是怎么處理呢
apple老師
2024 04/21 20:47
殘值 200 就是固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊差額
不用單獨(dú)顯示。
apple老師
2024 04/21 20:47
以后。報(bào)廢或者變賣(mài)時(shí)，再處理
84785016
2024 04/22 10:17
也就是報(bào)表顯示固定資產(chǎn)2萬(wàn)，累計(jì)折舊19800就這樣嗎老師
84785016
2024 04/22 10:19
然后科目就這樣嗎，到時(shí)什么情況下需要做報(bào)廢變賣(mài)呢看20年后還是怎么判斷呢
apple老師
2024 04/22 10:24
【也就是報(bào)表顯示固定資產(chǎn)2萬(wàn)，累計(jì)折舊19800就這樣嗎老師】
----對(duì)的，正確?
【然后科目就這樣嗎，到時(shí)什么情況下需要做報(bào)廢變賣(mài)呢看20年后還是怎么判斷呢】
---會(huì)計(jì)科目就是這樣的，沒(méi)有錯(cuò)
這個(gè)取決于你們公司的決定，法律上沒(méi)有規(guī)定，何時(shí)報(bào)廢
84785016
2024 04/22 10:44
那我這個(gè)固定資產(chǎn)還在的話，就是不能再折舊稅前扣除了吧，就一個(gè)科目掛著沒(méi)有其他費(fèi)用發(fā)票產(chǎn)生費(fèi)用或者收入嗎
apple老師
2024 04/22 10:50
同學(xué)你好，對(duì)的，折舊期滿了，就不用再提了，就一直掛著就行，
84785016
2024 04/22 10:56
就科目掛著，不處理不會(huì)產(chǎn)生費(fèi)用或者收入嗎，那我皮卡車可以是固定資產(chǎn)吧，折舊完后的后期加油費(fèi)用是照樣可以抵扣企稅吧
apple老師
2024 04/22 11:18
同學(xué)你好，產(chǎn)生費(fèi)用，是直接計(jì)入費(fèi)用科目就行
和這個(gè)固定資產(chǎn) 與? 累計(jì)折舊? 科目沒(méi)有關(guān)系的
可以抵扣稅的?
84785016
2024 04/22 11:52
所以上面沒(méi)問(wèn)題吧老師
84785016
2024 04/22 11:53
2老師那個(gè)如果報(bào)廢變賣(mài)怎么分別做賬報(bào)稅呢
apple老師
2024 04/22 13:20
如果報(bào)廢變賣(mài)=300元
借：固定資產(chǎn)清理? 200
累計(jì)折舊? ? ? ?19800
貸：固定資產(chǎn)? 20000
借：銀行存款? ? ? 300
貸：固定資產(chǎn)清理? 300
借：固定資產(chǎn)清理? 100
貸：營(yíng)業(yè)外收入? ?100
繳納企業(yè)所得稅
84785016
2024 04/22 14:01
老師上面沒(méi)問(wèn)題吧
84785016
2024 04/22 14:02
然后固定資產(chǎn)報(bào)廢變賣(mài)就上面做賬報(bào)稅嗎，沒(méi)有其他方式處理了嗎
apple老師
2024 04/22 14:09
對(duì)的，不用做其他處理了， 沒(méi)有問(wèn)題的
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