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那就是圖片弄錯了，我想問得就是文字上的問題

遞延所得稅涉及的知識點

這張圖上是入超支的

材料成本差異，借方是。實際成本大于計劃，超支

遞延所得稅沒有專門的，對應(yīng)，具體老師給你總結(jié)一下 資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，記入遞延所得稅負(fù)債，小于記入遞延所得稅資產(chǎn)

這個超支問題記住了，我想問得是遞延所得稅的問題

遞延所得稅，沒有超支的說法，學(xué)員，你在哪里看到的

我要問得是遞延所得稅的問題，和超支沒關(guān)系。

遞延所得稅，跟資產(chǎn)負(fù)債，賬面價值，計稅基礎(chǔ)有關(guān)

你說點我不知道的

比如， 資產(chǎn)科目， 賬面價值是100萬，計稅基礎(chǔ)120萬，按照差額（120-100）×25%計提遞延所得稅資產(chǎn)

稅率哪來的？需要記?。?/div>