問(wèn)題已解決

老師好，有跨期的費(fèi)用發(fā)票，在做上一年所得稅匯算的時(shí)候 需要調(diào)增嗎？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：04/19 14:31
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，有跨期的費(fèi)用發(fā)票，你入賬的分錄是？
04/19 14:32
84784980
04/19 14:52
借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款-河北華陽(yáng)?
鄒老師
04/19 14:52
你好，既然是跨期費(fèi)用的發(fā)票，借方應(yīng)當(dāng)計(jì)入? ?以前年度損益調(diào)整? 科目才是啊
84784980
04/19 14:55
科目做以前年度損益調(diào)整，匯算的時(shí)候還調(diào)增嗎？
鄒老師
04/19 14:57
你好，是做之前年度匯算清繳的更正。 當(dāng)年的匯算清繳，就不需要調(diào)增了，因?yàn)楦緵](méi)有計(jì)入當(dāng)年的損益?
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