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問題已解決
老師，請教一下，公司收到一張個人代開給企業(yè)的裝卸費發(fā)票，企業(yè)幫他代扣代繳個人所得稅交了7千多，那這個代交的個稅如何做賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
關(guān)鍵是那個稅誰承擔(dān)？
04/18 17:58
84784979 
04/18 18:00
個人承擔(dān)
家權(quán)老師 
04/18 18:01
借：勞務(wù)費用的科目
貸：銀行存款
? ? ? 應(yīng)交稅費-代扣代繳個稅
借：應(yīng)交稅費-代扣代繳個稅
貸：銀行存款
84784979
04/18 18:02
企業(yè)只是幫他代扣代繳，（他這個款就相當(dāng)五支付給了他裝卸費，后續(xù)是不用還給公司的）那公司支付的這個個稅費用，如何進(jìn)行賬務(wù)處理呢
家權(quán)老師
04/18 18:04
就是我說的那樣做的呀。什么地方不明白？
84784979
04/18 18:10
你的意思就是相當(dāng)于幫代扣代繳的個稅以支付勞務(wù)費的形式做賬，借:勞務(wù)費，貸:應(yīng)交稅費——代扣代繳個稅，借:應(yīng)交稅費——代扣代繳個稅，貸:銀行存款，這樣吧
家權(quán)老師
04/18 18:11
是的，第1筆分錄就是從應(yīng)支付的勞務(wù)費中扣除個稅。第2筆就是交個稅
84784979
04/18 18:13
老師，再請教一個問題，就是我今天收到了一張23年1月份開的發(fā)票，沒有做賬，也沒做暫估，因為跨年了，賬務(wù)處理怎么辦呢
家權(quán)老師
04/18 18:17
你好，很抱歉，本學(xué)堂答疑規(guī)則：一事一問，已超出前邊的問題范圍
84784979
04/18 18:18
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
04/18 21:51
不客氣，祝你工作順利！
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