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問題已解決
老師 如果平時確認出口收入時按銀行實到金額確認的，境外扣掉的手續(xù)費這部分少確認的收入在匯算清繳的時候填在調整明細表哪一項下？境外扣掉的手續(xù)費調增需要填在調整明細表哪一項下？
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您好，少確認的收入在A101010表里按調整后的金額填在3行，境外扣掉的手續(xù)費調增在A105000表的23行
04/18 17:03
84784957 
04/18 17:08
我們是小企業(yè)會計準則 可以不填報A101010那個表 還能填報在其他地方嗎？
廖君老師 
04/18 17:10
哦哦，那我們直接填在主表里
小微企業(yè)匯算清繳，提示小微企業(yè)不用填報一般企業(yè)收入、成本、期間費用、明細表，但是我們企業(yè)有發(fā)生額，是不是直接在主表中A100000直接填寫數(shù)據(jù)就可以啦，因為不涉及納稅調整
84784957
04/18 17:11
填在這項下 那我們不需要填報A105060這個表吧？我們不是保險企業(yè)
廖君老師
04/18 17:14
哦哦，這個不秀填的，咱不是保險行業(yè)
84784957
04/18 17:16
那我們這個實質是屬于主營業(yè)務收入調增額
廖君老師
04/18 17:19
哦哦，那我們把調整后（比利潤表多的）收入填在主表申報就可以了。
84784957
04/18 17:20
填在主營業(yè)務收入那項嗎？老師
廖君老師
04/18 17:23
您好，是的哦，就是填在主表里
84784957
04/18 17:57
老師那我們這情況賬上怎么處理呢？涉及到以前期間的都是損益科目
84784957
04/18 17:58
借貸方都計入未分配利潤科目嗎？
廖君老師
04/18 17:59
您好，我們在24年賬里把這些收入補上，把正確的分錄寫好，然后用? 未分配利潤? 代替損益科目，這樣不會亂了，我就是用這種最笨的方法
84784957
04/18 20:07
老師因為這種導致的企業(yè)所得稅稅申報表有小誤差，有必要逐年去更正申報表嗎？我們從2021年開始交所得稅，以前是虧損的，而且以前收匯次數(shù)一年也沒幾筆
廖君老師
04/18 20:09
哦哦，那金額不大我們去年在23年調整問題不大
84784957
04/18 20:23
只調整23年的少記手續(xù)費還是以前年份的都算在23年，以前年度的不用更正了嗎？
廖君老師
04/18 20:28
您好，是的，您說金額不大，就幾筆，稅務就是查也不是不講道理的，現(xiàn)在小微企業(yè)還不追溯呢
2013年新生效的是《小企業(yè)會計準則》該準則按未來適用法，取消以前年度損益調整科目，發(fā)生的相關業(yè)務直接計在當期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅 貸：應交稅費-應交所得稅就可以了
按未來適用法，不追溯調整
84784957
04/18 21:00
那小企業(yè)會計準則下，增值稅應稅收入小金額誤差也適用未來適用法，不追溯調整嗎？
廖君老師
04/18 21:01
您好，是的，文件 是這么寫的，小小的金額不會起波浪
84784957
04/18 21:12
以前我記得小企業(yè)會計準則是有這種說法，今年我們遇到這情況了，也及時找相關部門確認了誰可以在當期處理，不用追溯往期更正，但是退稅的時候又不給過，最后還是更正往期處理的，當期處理和更正往期處理就少了不足五元滯納金
84784957
04/18 21:14
我把確認經(jīng)過和稅管員說，人家問我有沒有證據(jù)證明找相關部門確認過可以當期處理，沒有證據(jù)沒辦法認可
84784957
04/18 21:15
感覺今年稅務真的異常較真
廖君老師
04/18 21:17
您好，確實是這樣，最終都是他們說了算，我們企業(yè)只能照做，不能讓他們生氣了，怕查賬
84784957
04/18 21:22
唉，主要為這事還給我們扣了信用分，這個還能修復嗎？稅務找我們要資料的時候已經(jīng)在當期扣繳了稅款，更正錯誤，又退回來，更正往期重新交的稅和幾元滯納金
84784957
04/18 21:24
應該也算及時糾正錯誤了吧？
廖君老師
04/18 21:29
您好，只能是以后期間我們按時申報來修復，
不過這個本來也是要更正錯誤 當期
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