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實(shí)務(wù)
問題已解決
月末增值稅 銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的分錄 銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)的分錄 還有年末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 謝謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
?你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
04/18 11:08
84785031 
04/18 11:34
銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)的不明白 既然余額在借方 為什么不是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值-轉(zhuǎn)出未交增值稅 科目怎么還變成多交增值稅了？
這個(gè)三級(jí)科目是啥是不是不太重要 最后都得匯總到應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目
玲老師 
04/18 11:38
銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，要交稅貸方是未交增值稅需要繳納的。
84785031
04/18 11:39
我說的是小于
玲老師
04/18 11:40
你好銷項(xiàng)小于 進(jìn)項(xiàng)，要交稅貸方是未交增值稅需要繳納的。我打錯(cuò)字了?
玲老師
04/18 11:40
看錯(cuò)了 重發(fā)你呀 的
玲老師
04/18 11:41
進(jìn)項(xiàng)大是留 抵的 貸方是轉(zhuǎn)出多交增值稅?
84785031
04/18 12:06
留底和轉(zhuǎn)出多交增值稅是一個(gè)概念嗎
玲老師
04/18 12:07
一個(gè)概念留抵的稅額記在轉(zhuǎn)出多交增值稅的貸方了。
84785031
04/18 12:23
那 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 是變成有余額了 本來應(yīng)該是貸它的，結(jié)果貸成多交增值稅
玲老師
04/18 12:33
這些科目只是過渡科目，可以有余額的。
留抵的稅額就是在貸方用轉(zhuǎn)出多交增值稅這樣體現(xiàn)。
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