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這個進項需要認證嗎？

這個進項要勾選多少呢？

需要 大于銷項稅額 得有留底

這個銷項是內(nèi)銷的銷項就可以嗎？如果大部分是出口業(yè)務(wù)的話 進項不是剩余很多？

對的可以的，這個不需要區(qū)分。

這個我不是很理解 出口企業(yè)賬上都會留一大堆進項稅額嗎？

他怎么會留著 退稅了不是嗎 那不申請退稅嗎？

你只有進項大于銷項，他才能給你退稅的。

出口產(chǎn)品需要生產(chǎn) 進項在賬上 產(chǎn)生大量進項稅額 退稅不是針對出口產(chǎn)品的退稅嗎？您說瓤退稅是出口退稅還是進項的留抵退稅？

生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)增值稅免抵退稅，依下列公式計算： 　　1.當期應(yīng)納稅額的計算 　　當期應(yīng)納稅額＝當期銷項稅額-（當期進項稅額-當期不得免征和抵扣稅額） 　　當期不得免征和抵扣稅額＝當期出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率）-當期不得免征和抵扣稅額抵減額 　　當期不得免征和抵扣稅額抵減額=當期免稅購進原材料價格×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率） 2.當期免抵退稅額的計算 　　當期免抵退稅額＝當期出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率-當期免抵退稅額抵減額 　　當期免抵退稅額抵減額=當期免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率 3.當期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計算 　?。?）當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額，則 　　當期應(yīng)退稅額＝當期期末留抵稅額 　　當期免抵稅額＝當期免抵退稅額－當期應(yīng)退稅額 　?。?）當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額，則 　　當期應(yīng)退稅額＝當期免抵退稅額 　　當期免抵稅額＝0 　　當期期末留抵稅額為當期增值稅納稅申報表中“期末留抵稅額”。

4.當期免稅購進原材料價格包括當期國內(nèi)購進的無進項稅額且不計提進項稅額的免稅原材料的價格和當期進料加工保稅進口料件的價格，其中當期進料加工保稅進口料件的價格為組成計稅價格。 　　當期進料加工保稅進口料件的組成計稅價格＝當期進口料件到岸價格＋海關(guān)實征關(guān)稅＋海關(guān)實征消費稅 當期進料加工保稅進口料件的組成計稅價格為當期進料加工出口貨物耗用的進口料件組成計稅價格。其計算公式為： 　　當期進料加工保稅進口料件的組成計稅價格=當期進料加工出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×計劃分配率 　　計劃分配率=計劃進口總值÷計劃出口總值×100% 　　實行紙質(zhì)手冊和電子化手冊的生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的加工貿(mào)易手冊或加工貿(mào)易電子化紙質(zhì)單證所列的計劃進出口總值計算計劃分配率。 　　實行電子賬冊的生產(chǎn)企業(yè)，計劃分配率按前一期已核銷的實際分配率確定；新啟用電子賬冊的，計劃分配率按前一期已核銷的紙質(zhì)手冊或電子化手冊的實際分配率確定。 　（政策依據(jù)：財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅政策的通知（財稅【2012】39號）第五條） 舉例： 沒有進料加工業(yè)務(wù)，出口商品征稅率和退稅率相同（最常見） 某生產(chǎn)型出口企業(yè)（一般納稅人）本月出口業(yè)務(wù)離岸價（已換算成人民幣）200萬，內(nèi)銷不含稅銷售額100萬，本月購進原材料進項稅額26萬，上月留抵稅額3萬，計算本月應(yīng)退稅額。（出口商品退稅率和征稅率均為13%） 第一步：不得免征和抵扣的稅額=離岸價×（征稅率—退稅率）=200×（13%—13%）=0 第二步：應(yīng)納稅額=銷項－進項＋進項稅額轉(zhuǎn)出－上期留抵=100×13%－26＋0－3=－16 第三步：免抵退稅額=離岸價×退稅率=200×13%=26 第四步：應(yīng)退稅額（應(yīng)納稅額和免抵退稅額比較孰低） |－16| ＜26 ，應(yīng)退稅額16萬元 第五步：免抵稅額=免抵退稅額－應(yīng)退稅額=26－16=10