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涉及往年的調(diào)賬搞不懂啊，老師！因為我今年3月調(diào)整了2023年的增值稅申報表，增加了無票收入進(jìn)去，稅務(wù)上我也同步增加了收入到第四季度的所得稅申報表，賬務(wù)上我沒有反結(jié)賬到去年去改帳，而是在今年賬務(wù)里做了以前年度損益調(diào)整，但以前損益調(diào)整不影響我在財務(wù)軟件里引出的去年的利潤表，那我稅務(wù)上怎么申報年度財務(wù)報表啊，還能不能根據(jù)我從軟件里引出的利潤表申報呢？如果根據(jù)這個申報，那么我稅務(wù)上年度財務(wù)報表和我的第四季度所得稅申報表收入金額就不一樣啊
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您好，不能，我們23年利潤 表要考慮這個 以前年度損益調(diào)整的，調(diào)整后在年報和匯繳申報表里體現(xiàn)
2024 04/17 18:35
84785015 
2024 04/17 18:46
那我咋申報這個年度財務(wù)報表，在引出的利潤表的收入基礎(chǔ)上加上調(diào)增的無票收入額嗎
廖君老師 
2024 04/17 18:48
您好，是的，是這么申報的哦，在原來報表的基礎(chǔ) 上調(diào)整
84785015
2024 04/17 18:52
那年度清繳匯算里面納稅申報表收入呢
廖君老師
2024 04/17 18:55
您好，收入也是要把這個調(diào)整的無票收入考慮進(jìn)去的
84785015
2024 04/17 20:38
噢哦，那我在主表里申報收入了，我在納稅調(diào)整明細(xì)那個表里要不要再把這個收入調(diào)整填進(jìn)去
廖君老師
2024 04/17 20:40
您好，匯繳的收入就填 在S101010表里 ，調(diào)整的A105000表是填 不進(jìn)去的
84785015
2024 04/18 08:59
S101010表和年度財務(wù)報表收入欄都是填，財務(wù)軟件導(dǎo)出的利潤表的收入+補(bǔ)充申報的無票收入對吧，那這樣稅務(wù)跟財務(wù)是不是就不一致啊
廖君老師
2024 04/18 09:02
您好，對不起，字母打錯了，這是A101010表。
我們賬上也要有這個未開票收入的，申報表是根據(jù)賬填的，賬表是一致的呀
84785015
2024 04/18 09:07
還有，老師，軟件引出的利潤表里的營業(yè)外支出是需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額對嗎，要填在A105000這個表里嗎
廖君老師
2024 04/18 09:12
您好，要看具體是什么支出，罰款之類要調(diào)增，如果是 我們經(jīng)營的違約金，這個是可以稅前扣除的
84785015
2024 04/18 09:25
您好，對不起，字母打錯了，這是A101010表。
我們賬上也要有這個未開票收入的，申報表是根據(jù)賬填的，賬表是一致的呀
是這樣的，我沒有回去去年調(diào)賬，我是今年做的分錄，做了一筆以前年度損益調(diào)整，但是這個并沒有影響利潤表吧，利潤表導(dǎo)出來的是不包括這個以前年度損益調(diào)整的
84785015
2024 04/18 09:30
我看到您前面說利潤表要考慮這個 以前年度損益調(diào)整的，但是這個利潤表是23年度的，23年度帳里面沒有新增無票收入，是在24年通過以前年度損益調(diào)整的，那這個利潤表就是不含以前年度損益調(diào)整的吧，那這個到底該怎么弄呢？
廖君老師
2024 04/18 09:30
哦哦，那我們的利潤表自已要手工調(diào)整一下的
84785015
2024 04/18 09:42
是修改公式嗎
廖君老師
2024 04/18 09:50
您好，這個以前年度損益調(diào)整不方便改公式，因為用得也不多，我們自已導(dǎo)出利潤表手工改一下。不過咱聯(lián)系一下財務(wù)軟件客服，把我們的需求說出來，讓他們來寫報表公式也是可以的。我們是報表是自已手工做的，因為有很多科目需要重分類。
84785015
2024 04/18 10:05
那利潤表怎么調(diào)整呢，直接把無票收入加進(jìn)去就可以了對嗎？加進(jìn)去之后再根據(jù)這個報稅
84785015
2024 04/18 10:06
而軟件上應(yīng)該不用調(diào)公式了吧，因為我24年有做一筆以前年度損益調(diào)整
廖君老師
2024 04/18 10:06
您好，是的，就是這樣操作的哦，匯繳和年報都是用調(diào)整后數(shù)據(jù)
84785015
2024 04/18 14:15
那軟件上的利潤表就差了無票收入那個金額怎么辦，那和稅務(wù)上利潤就不一樣了
廖君老師
2024 04/18 14:16
您好，沒有差異的呀，我們24年賬上的以前年度損益調(diào)整要考慮的，這個科目就是舉手告訴人家，我要調(diào)賬了。
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