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想問下，企業(yè)所得稅匯算清繳，職工薪酬賬載金額大于實際發(fā)生額，稅收金額是填哪個金額，賬載金額的個稅都是申報了的
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你好，稅收金額是填寫? 23年的工資實際發(fā)放的工資表應(yīng)付工資的合計數(shù)
04/17 12:40
84784954 
04/17 12:46
那就是賬載金額
84784954
04/17 12:47
因為賬載金額是我們計提的工資 也就是應(yīng)付工資，只是到年底還沒有發(fā)完 只發(fā)了部分 計提的工資都是申報過個稅的
高輝老師 
04/17 12:47
賬載金額是應(yīng)付職工薪酬的貸方金額? ，和稅收金額一致匯算就不用調(diào)整
84784954
04/17 12:48
我們貸方金額 就是全年應(yīng)付工資 實際發(fā)放并沒有這么多 不是不發(fā) 就是暫時沒有發(fā)放 這里的稅收金額 是不是也可以填賬載金額呢
高輝老師
04/17 12:50
如果是23年的工資，到現(xiàn)在還未發(fā)，匯算的時候，稅收金額要減去未發(fā)的這部分，要調(diào)增的
84784954
04/17 12:52
我們是在2024 年 1月發(fā)的 這種也要減去未發(fā)放部分嗎
高輝老師
04/17 12:55
1月已經(jīng)發(fā)的不用減去的，屬于匯算前已經(jīng)交的
84784954
04/17 12:55
那我們就可以填寫賬載的金額了
高輝老師
04/17 12:55
可以的，兩個金額可以填寫一致
84784954
04/17 12:56
好的 謝謝老師 我大概理解了 謝謝老師
高輝老師
04/17 12:58
不客氣，祝工作愉快
84784954
04/17 12:59
老師 那我還想問下 那我的實際發(fā)生額 就填截止2023年12月的應(yīng)付職工借方放生額 還是說可以填成和賬載金額一樣，
高輝老師
04/17 13:01
實際發(fā)生額，填寫截止2023年12月的應(yīng)付職工借方放生額，也就是23年的累計借方金額
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