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報(bào)銷的審批流程及原則(一)報(bào)銷流程1.一般的報(bào)銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用）經(jīng)辦人—>本部門主管（或經(jīng)理）—>分管領(lǐng)導(dǎo)(如有)—>財(cái)務(wù)專人審核—>財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)—>總經(jīng)理/總經(jīng)理授權(quán)人審批—>出納支付—>財(cái)務(wù)專人入賬。2.特殊的報(bào)銷流程（預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用）2.1.原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)事先申請的費(fèi)用是不予以報(bào)銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，須經(jīng)辦人補(bǔ)申請報(bào)告報(bào)總經(jīng)理特批，申請報(bào)告須列明費(fèi)用報(bào)銷的理由，并按以下流程報(bào)批。2.2.經(jīng)辦人補(bǔ)申請報(bào)告—>本部門主管（或經(jīng)理）核實(shí)—>分管領(lǐng)導(dǎo)意見（如有）—>總經(jīng)理特批—>經(jīng)辦人填制費(fèi)用單據(jù)并附申請報(bào)告—>分管領(lǐng)導(dǎo)審核單據(jù)（如有）—>財(cái)務(wù)專人審核—>財(cái)務(wù)經(jīng)理審批—>出納支付—>財(cái)務(wù)專人入賬。(二)費(fèi)用審批原則1.費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自主批準(zhǔn)自己的報(bào)銷費(fèi)用。2.不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。3.出納必須憑總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理均簽名后的報(bào)銷單支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報(bào)批評，并實(shí)行扣除當(dāng)月績效獎(jiǎng)金50%-100%的處理，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。4.費(fèi)用報(bào)銷原則上不得跨月（如外地出差時(shí)間較長除外），業(yè)務(wù)人員及各員工每月應(yīng)把報(bào)銷憑證及時(shí)傳遞給公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷。(三)報(bào)銷經(jīng)辦人、審核人及審批人的職責(zé)1.經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫報(bào)銷單據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，同時(shí)在每張票據(jù)反面簽字確認(rèn)。經(jīng)辦人有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需相應(yīng)文件或資料。2.部門負(fù)責(zé)人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。3.財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)規(guī)定，審核報(bào)銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報(bào)銷單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。財(cái)務(wù)人員對所報(bào)銷的票據(jù)，務(wù)必進(jìn)行官方平臺(tái)查驗(yàn)，確保票據(jù)有效合法。4.分管領(lǐng)導(dǎo)：對所有負(fù)責(zé)的部門費(fèi)用進(jìn)行全面管理，在公司授權(quán)范圍內(nèi)審核所管理的各部門的費(fèi)用報(bào)銷。5.財(cái)務(wù)經(jīng)理：從財(cái)務(wù)專業(yè)及上市規(guī)劃前瞻性預(yù)控能否通過四大審計(jì)并出具無保留意見的角度，核準(zhǔn)所有費(fèi)用單據(jù)及資金付款的合法、合規(guī)性、合理性。6.總經(jīng)理因出差在外，需臨時(shí)授權(quán)簽署指定代理人辦理審批報(bào)銷、支付業(yè)務(wù)，并交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批的權(quán)力,事后總經(jīng)理補(bǔ)審批及簽字。第二部分 報(bào)銷總體原則1.預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷。2.所有的報(bào)銷均遵循“誰支出，誰報(bào)銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。3.嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。4.無預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷須財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可列支。5.每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報(bào)銷申請單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張?；\統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“×”月的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。6.所有費(fèi)用開支，應(yīng)“先申請，后開支，再報(bào)銷”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該先書面請求總經(jīng)理，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)、總經(jīng)理外出時(shí)，或本人出差在外遇急情況時(shí)，應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請表，作為報(bào)銷的依據(jù)。7.關(guān)于報(bào)賬時(shí)限，上月25日后至當(dāng)月25日期間費(fèi)用必須在當(dāng)月報(bào)銷。差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷、逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報(bào)銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求不予報(bào)銷，被退回按規(guī)定不可以重新再報(bào)銷，違者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長），需提出書面報(bào)告，主要部門領(lǐng)導(dǎo)由總經(jīng)理簽署意見后才可以報(bào)銷。8.跨年度的費(fèi)用必須在次年1月15號之前填單報(bào)銷，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷上年度費(fèi)用。9.大額支付款項(xiàng)必須使用電匯轉(zhuǎn)賬等銀行結(jié)算方式，超過10000元（大寫人民幣壹萬元）而用現(xiàn)金支付的，提前報(bào)備及報(bào)銷時(shí)必須詳細(xì)說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核；如無正當(dāng)理由，一律退回。10.從出納處領(lǐng)取報(bào)銷款時(shí)，需報(bào)銷人簽名確認(rèn)。對于領(lǐng)款不方便的需要他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)該出具書面代理書，指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表簽字，無書面代理書，其他人不得代領(lǐng)，發(fā)放人員有權(quán)拒絕。出納把代理書附于領(lǐng)款表后。財(cái)務(wù)經(jīng)理不定期抽查款項(xiàng)是否如實(shí)發(fā)放。11.所有的費(fèi)用支出，均需提供有效的付款記錄（銀行刷卡/微信/支付寶等電子式）。業(yè)務(wù)招待費(fèi)（餐費(fèi)）需同時(shí)提供點(diǎn)餐菜單明細(xì)表。特殊情況除外。第三部分 原始憑證粘貼要求和報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范1.所有的報(bào)銷單據(jù)、借支單的所有內(nèi)容均需完整填寫，一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，嚴(yán)禁使用圓珠筆或鉛筆或紅字筆填寫單據(jù)、嚴(yán)禁涂改，力求整潔美觀。報(bào)銷單位“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名并且以正楷字書寫，單位填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。2.因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷。3.報(bào)銷時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請等作為附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開支的內(nèi)容得一致。對于標(biāo)有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫本公司名稱，自己補(bǔ)充填寫為無效發(fā)票，不予受理。電子發(fā)票或紙質(zhì)打印的普通增值稅發(fā)票，必須填寫公司及稅號，否則不予受理。另報(bào)告、申請等附件必須經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。4.各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共 XX 張，金額 XX 元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。5.原始單據(jù)遺失的，盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位的財(cái)務(wù)專用章，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見后方可報(bào)銷。6.由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)銷審核，出納負(fù)責(zé)支付款項(xiàng)。每月由費(fèi)用會(huì)計(jì)將《費(fèi)用報(bào)銷匯總清單》（包括填報(bào)金額、審核金額、抵借款情況、實(shí)報(bào)金額、匯款日期等項(xiàng)）并將用傳真或電子郵件知會(huì)長期外地出差人員。7.報(bào)銷的原始單據(jù)要用《報(bào)銷單據(jù)粘貼單》（屬二級報(bào)銷單據(jù)）粘貼，并貼在裝訂線以內(nèi)。8.同類性質(zhì)、長寬略相等的小票（如：高速公路過橋費(fèi)、公交車票等）粘貼首先把疊加的小票用剪刀從左邊修剪齊，然后用右手往右折動(dòng)，待每張小票間隔一定距離后，在其背面涂上膠水，靠齊《報(bào)銷單據(jù)粘貼單》裝訂線左側(cè)粘貼。9.長條形出租車票同樣靠左粘貼，且以不超過《報(bào)銷單據(jù)粘貼單》整個(gè)寬度為限。10.對大于《報(bào)銷單據(jù)粘貼單》尺寸的原始單據(jù)不需用《報(bào)銷單據(jù)粘貼單》粘貼，直接從左邊修剪齊后，附在對應(yīng)業(yè)務(wù)使用的一級報(bào)銷單據(jù)上（例如：差旅費(fèi)報(bào)銷單》、《費(fèi)用報(bào)銷單》，都屬一級報(bào)銷單據(jù)）。11.發(fā)票和類似白條(含收據(jù)、過期無效發(fā)票、送貨單等)要分開填列單據(jù)(含費(fèi)用報(bào)銷單)。12.零星購物未取得原始單據(jù)的情況，填《費(fèi)用報(bào)銷單》，后附《入庫單》、部門主管/分管領(lǐng)導(dǎo)審批的《物資采購申請單》，通過費(fèi)用報(bào)銷審批流程后，才能報(bào)銷。13.零星購物未取得發(fā)票但取得白條、收據(jù)或送貨單的情況，同上操作。14.未取得原始單據(jù)的、現(xiàn)金支付的費(fèi)用報(bào)銷（包括紅包、現(xiàn)金贊助、贈(zèng)送現(xiàn)金等），另單獨(dú)填《費(fèi)用報(bào)銷單》，并在“備注欄” 注明事由，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后，才能報(bào)銷；臨時(shí)工勞務(wù)費(fèi)由行政部門申報(bào)，分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，呈總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。15.行政或財(cái)務(wù)部，如購置總額不超過1000元以下的辦公用品、辦公用具及低值易耗品，憑申請計(jì)劃購買，不留庫存，以便盡量壓縮、減少庫存資金；對1000元以上的辦公用品、辦公用具及低值易耗品，需要行政部或財(cái)務(wù)部辦理出入庫手續(xù)，憑入庫單及發(fā)票才能報(bào)銷。16.固定資產(chǎn)的大修理費(fèi)用，應(yīng)事先提出修理申請計(jì)劃，經(jīng)各使用部門分管領(lǐng)導(dǎo)同意后才能進(jìn)行大修理，完工后憑相關(guān)發(fā)票、清單辦理報(bào)銷手續(xù)。同時(shí)按《固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行。17.行政用品、用具等財(cái)產(chǎn)的購置須事先寫好申請報(bào)告及資金預(yù)算，由行政部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可借支,憑發(fā)票單據(jù)報(bào)銷。18.當(dāng)月各職能部門發(fā)生的費(fèi)用要及時(shí)報(bào)帳，在次月5日前要辦理報(bào)銷（長期外地出差人員除外）。19.持“誰承辦誰報(bào)銷、使用部門確認(rèn)，入其費(fèi)用”原則。20.包括公司各部門除裝修押金等短期（原則上三個(gè)月內(nèi)）可以退回款項(xiàng)的原始單據(jù)之外，其他原始單據(jù)（包括押金、保證金、合同等）必須于發(fā)生次月5日前交回公司財(cái)務(wù)部。21.所有的報(bào)銷單據(jù)，均不可以使用訂書機(jī)裝訂單據(jù)（含報(bào)銷單、發(fā)票及黏貼單等），財(cái)務(wù)審核崗有權(quán)拒絕接受。22.審核符合要求的報(bào)銷單據(jù)呈財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行批準(zhǔn)簽字，若財(cái)務(wù)經(jīng)理發(fā)現(xiàn)不符合要求，須立即退回財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部跟進(jìn)處理。財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，200元以下(每人當(dāng)月累計(jì)數(shù)或單筆)費(fèi)用直接到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，200元以上(每人當(dāng)月累計(jì)數(shù)或單筆)費(fèi)用需呈總經(jīng)理批準(zhǔn)。第四部分 主要費(fèi)用管理具體規(guī)定費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查，并及時(shí)對一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。一、辦公費(fèi)文具、辦公用品，低值易耗品，網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由行政部門統(tǒng)一采購，其它員工不得私自采購。報(bào)銷時(shí)應(yīng)填寫完整的采購清單、小票、供應(yīng)商送貨單（詳細(xì)列明所購商品明細(xì)），倉管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明方可報(bào)銷。并做好各部門的領(lǐng)、用、存登記；如不能按規(guī)定提供附件一律不予報(bào)銷。二、交通費(fèi)（市內(nèi)交通費(fèi)）1.提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘公交車或地鐵，嚴(yán)格控制出租車費(fèi)；如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)立即填寫報(bào)銷單，頻繁外出的可以一周報(bào)賬一次。3.對于出租車票，必須取得稅控出租車票，手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷，報(bào)銷人在車票的背面寫上起止地點(diǎn)并簽名。4.連號的公交車、地鐵或出租車票，不論何種原因都不得報(bào)銷。5.對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價(jià)予以報(bào)銷，多出不報(bào)。6.駐外人員確因工作需要乘坐出租車應(yīng)該詳細(xì)填寫《市內(nèi)交通費(fèi)匯總表》內(nèi)容，如：時(shí)間、事由、往返地點(diǎn)、金額，“備注欄”注明同行人或攜帶物品數(shù)量，以出租車費(fèi)用統(tǒng)一申報(bào)，經(jīng)部門主管、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，方可申請報(bào)銷。二、通訊費(fèi)行政部按實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷。三、招待費(fèi)用(含公關(guān)費(fèi)用)1.凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的招待費(fèi)用(含公關(guān)費(fèi)用)（包括餐費(fèi)及贈(zèng)送禮品費(fèi)用），必須事前提出專項(xiàng)申請，根據(jù)《資金審批一覽表》的規(guī)定由相關(guān)人員審批。2.報(bào)銷時(shí)必須提供已經(jīng)審批的《業(yè)務(wù)費(fèi)用申請表》（ 200元以內(nèi)除外），報(bào)部門負(fù)責(zé)人備案即可，財(cái)務(wù)人員核對報(bào)銷內(nèi)容是否與《業(yè)務(wù)費(fèi)用申請表》內(nèi)容一致，如果是贈(zèng)送禮品，需要提供《禮品清單》。3.經(jīng)辦人在報(bào)銷招待費(fèi)用時(shí)應(yīng)注明以下信息：招待時(shí)間、招待理由、招待人員、陪同人員、招待地點(diǎn)。4.招待費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。5.餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)100元/天，據(jù)實(shí)報(bào)銷，接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不得另行報(bào)銷餐費(fèi)；因開展業(yè)務(wù)需要宴請客戶的，按被接待人員級別報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)執(zhí)行。6.根據(jù)被接待人員級別以及與公司業(yè)務(wù)關(guān)系程度分為：貴賓級、貴客級、客人級三個(gè)接待級別。6.1.貴賓級：與公司戰(zhàn)略發(fā)展、重大合作相關(guān)的主要領(lǐng)導(dǎo)，以及公司重要投資方的領(lǐng)導(dǎo)等。6.2.貴客級：項(xiàng)目所在城市主管部門的主要負(fù)責(zé)人，以及有重要業(yè)務(wù)往來的主要領(lǐng)導(dǎo)等。6.3.客人級：城市主管部門的一般工作人員，相關(guān)合作單位或機(jī)構(gòu)的一般工作人員等。7.業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 級別 餐用標(biāo)準(zhǔn)/人 酒水標(biāo)準(zhǔn)/瓶 貴賓級 ≤600 ≤1000 貴客級 ≤300 ≤800 客人級 ≤150 ≤200 8.接待要求：依據(jù)接待方案，由接待方案編制人總負(fù)責(zé)，各項(xiàng)接待任務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)所司接待任務(wù)，進(jìn)行接待實(shí)施，減少不必要的陪同。系統(tǒng)內(nèi)各單位之間學(xué)習(xí)交流及差旅，不得組織內(nèi)部招待、相互宴請等。四、差旅費(fèi)（一）差旅費(fèi)報(bào)銷具體原則1.為了提高出差人員辦事效率，節(jié)省時(shí)間和節(jié)約開支，公司員工出差，在選擇乘用交通工具、住宿、應(yīng)酬餐飲等方面，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，按級別、按目的地的實(shí)際消費(fèi)水平等來選擇所需乘用的交通工具、選擇住宿的賓館以及應(yīng)酬餐飲的等級，具體標(biāo)準(zhǔn)按以下制度實(shí)行。2.差旅費(fèi)指相關(guān)人員因公出差，如：參加公司組織或培訓(xùn)等活動(dòng)、市場督導(dǎo)、視察、指導(dǎo)工作而發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)等，除此類活動(dòng)外，各分管的高管（主管或經(jīng)理）另行有出差活動(dòng)需事先報(bào)總經(jīng)理審批，其他人員另行有出差活動(dòng)由其主管或經(jīng)理審批，否則費(fèi)用自理。3.員工因公出差宴請關(guān)系單位人員，則當(dāng)餐次不可報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1.出差費(fèi)用的報(bào)銷、凡屬公司職能部門的報(bào)銷應(yīng)于返回公司7日內(nèi)整理后由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽名報(bào)銷；屬公司費(fèi)用按相應(yīng)審批程序報(bào)銷。2.差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)按時(shí)間發(fā)生的順序、地點(diǎn)、路徑填寫 ，車費(fèi)、補(bǔ)貼要分開填列，并要有部門主管/經(jīng)理的審批意見。3.《差旅費(fèi)報(bào)銷單》除反映出差人員出差期間發(fā)生的路橋費(fèi)、油費(fèi)、出差期間的車費(fèi)、補(bǔ)貼外，不屬于以上的其他費(fèi)用（業(yè)務(wù)招待費(fèi)、房租費(fèi)、廣告、宣傳費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、信息費(fèi)等），另單獨(dú)用《費(fèi)用報(bào)銷單》分開填報(bào)。4.如果一筆業(yè)務(wù)，要貼多張差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)辦人應(yīng)在每張報(bào)銷單大寫金額的左邊注明共多少張，本單是第幾張；或用分?jǐn)?shù)（N/M）表示，M表示共M張，N表示第N張。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)，應(yīng)在第一張單右下邊空處用鋼筆注明共多少張，“合計(jì)金額”多少。每一張差旅費(fèi)報(bào)銷單都要有經(jīng)辦人、部門主管/經(jīng)理、費(fèi)用會(huì)計(jì)簽名，財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理只在第一張差旅費(fèi)報(bào)銷單（含：合計(jì)匯總實(shí)報(bào)總金額、總張數(shù)）上簽批。5.下級陪同副總經(jīng)理級以上的領(lǐng)導(dǎo)同時(shí)出差，如屬開會(huì)、考察，統(tǒng)一按排食、宿的，全部按實(shí)報(bào)實(shí)銷處理；如開會(huì)、考察不按排食、宿或是其他公務(wù)，則按“就高不就低”的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)處理。6.同次出差，如屬兩位或三位員工性別相同者，除經(jīng)副總經(jīng)理或以上領(lǐng)導(dǎo)審批同意住單間房的以外，原則上要求住標(biāo)準(zhǔn)雙人、三人間，并按較高職級員工住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷一個(gè)人的住宿費(fèi)。7.出差地客戶能安排住宿者，出差人員不得報(bào)銷住宿費(fèi)用。8.當(dāng)日12:00時(shí)前出差，可享受全天出差伙食補(bǔ)助；當(dāng)日12:00時(shí)后出差，可享受半天的出差伙食補(bǔ)助。9.員工出差期間的住宿費(fèi)本著“根據(jù)發(fā)票限額據(jù)實(shí)報(bào)銷”的原則。10.出發(fā)地或目的地到機(jī)場的交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。（三）辦理出差申請、借支及報(bào)銷手續(xù)1.公司員工出差時(shí)，須事前填寫《出差申請表》（需注明出差人數(shù)）并經(jīng)部門主管或經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)總監(jiān)審批。2.出差借支，經(jīng)辦人應(yīng)事先填寫《出差申請單》，并根據(jù)《出差申請單》，根據(jù)公司差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)計(jì)出差天數(shù)、出差人數(shù)，計(jì)算借支金額，填寫《借款單》，按《資金審批流程/權(quán)限一覽表》報(bào)批。3.差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人轉(zhuǎn)交《出差申請表》及出差費(fèi)用票據(jù)給相關(guān)會(huì)計(jì)審核，會(huì)計(jì)審核后呈交財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)，總經(jīng)理審批，會(huì)計(jì)錄制記帳憑證核銷。（四）差旅費(fèi)中交通費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.享受交通工具標(biāo)準(zhǔn) 交通工具種類 等級級別 飛機(jī) 火車/高鐵 輪船 長途汽車 集團(tuán)高管、高級副總裁 公務(wù)倉 空調(diào)軟臥/商務(wù)座 一等倉 豪華大巴 各事業(yè)部第一負(fù)責(zé)人、各職能中心第一負(fù)責(zé)人 經(jīng)濟(jì)倉 空調(diào)軟臥/一等座 二等倉 豪華大巴 其他員工 經(jīng)濟(jì)倉 空調(diào)硬臥/二等座 三等倉 豪華大巴 2.交通費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定i.按享受工資待遇來劃分，享受主管級待遇，對外使用經(jīng)理名義者，按主管級選擇所乘交通工具。ii.因工作需要選擇使用非本級別的交通工具者，須報(bào)總經(jīng)理特批。（除集團(tuán)高管、各事業(yè)部及職能中心第一負(fù)責(zé)人外，其他員工出差不可選乘飛機(jī)頭等艙/公務(wù)艙、動(dòng)車/高鐵一等座、火車軟臥等。城市間高鐵/動(dòng)車在4小時(shí)以下的，必須選擇乘坐動(dòng)車/高鐵。）iii.如員工自己要求乘坐超標(biāo)準(zhǔn)交通工具，公司只按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷，差價(jià)由員工個(gè)人負(fù)擔(dān)。（五）差旅費(fèi)中住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)包括：住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；根據(jù)劃分區(qū)域不同,來確定不同的差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（單位：元／天／人）如下： 直轄市、省會(huì)城市、特區(qū)及旅游熱點(diǎn)城市如下 北京 南京 昆明 貴陽 烏魯木齊 天津 杭州 大連 成都 蘭州 上海 廣州 廈門 拉薩 珠海 重慶 深圳 青島 麗江 三亞 濟(jì)南 武漢 西安 ?？?/ 職位 城市劃分（單位：元／天／人） 直轄市、熱點(diǎn)省會(huì)城市、特區(qū)及旅游熱點(diǎn)城市 其他城市 餐費(fèi)補(bǔ)助 本市業(yè)務(wù)交通 集團(tuán)高管、高級副總裁 ≤1000 100 據(jù)實(shí)報(bào)銷 各事業(yè)部第一負(fù)責(zé)人、各職能中心第一負(fù)責(zé)人 ≤800 ≤600 其他員工 ≤600 ≤400 說明：1.若出差時(shí)由接待方提供食宿，公司不再報(bào)銷住宿費(fèi)用。2.出差長途交通：總經(jīng)理、副總經(jīng)理可乘坐飛機(jī)、其他員工若乘坐飛機(jī)必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報(bào)銷。3.出差住宿：在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑票報(bào)銷，超出部分自付。4.市內(nèi)交通費(fèi)：因公發(fā)生的交通費(fèi)（公交車、中巴車等）憑票報(bào)銷；如因特殊情況（重大事件及突發(fā)事件）乘坐出租，需附《市內(nèi)交通費(fèi)匯總表》報(bào)主管審核，注明時(shí)間、事由、起始地點(diǎn)、金額，并在票據(jù)上注明，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，方可按實(shí)報(bào)銷。5.司機(jī)因公自駕車省外出差發(fā)生的雜費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。六、公務(wù)車費(fèi)1.汽車使用費(fèi)每月由主要部門司機(jī)或各分管領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)有效發(fā)票（如汽油票、過路、過橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)等），以報(bào)銷方式領(lǐng)取。2.各分管副總經(jīng)理自有車輛實(shí)行車輛費(fèi)用包干制，每月車輛使用費(fèi)：（ ）元，超出費(fèi)用不再報(bào)銷；外出不能再向公司單獨(dú)申請用車，但特殊情況，可搭便車；個(gè)別分管副總經(jīng)理未有小車的不享受此政策，但因公用車可向公司單獨(dú)申請。3.主要部門自有車輛的費(fèi)用實(shí)行限額報(bào)銷政策，每月固定車輛使用費(fèi)在額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷：A（一級城市）：元：B（二級城市）：C（其它區(qū)域）：元。超出此額度的相關(guān)費(fèi)用（包括燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、違規(guī)違章罰款、交通事故賠償?shù)龋┎辉賵?bào)銷，保險(xiǎn)費(fèi)，車輛使用稅，維修費(fèi)等非日常費(fèi)用另行報(bào)銷，但費(fèi)用開支必須實(shí)事求是，一經(jīng)查出弄虛作假，取消報(bào)銷，并處3倍罰款。5000元以上的車輛維修必須專項(xiàng)報(bào)經(jīng)公司行政部/營運(yùn)中心批準(zhǔn)，（無車時(shí)本條暫不執(zhí)行）。4.汽車使用者，應(yīng)遵守公司《車輛管理制度》與交通法律及法規(guī)，如違反公司《車輛管理制度》與交通法律及法規(guī)而導(dǎo)致的違規(guī)違章罰款、扣分等應(yīng)由使用者承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。七、會(huì)議費(fèi)1. 此會(huì)議費(fèi)僅指主要部門內(nèi)部會(huì)議場地租用費(fèi)、餐費(fèi)、物品費(fèi)、交通費(fèi)、住宿等費(fèi)用。內(nèi)部會(huì)議具體指月度總結(jié)、月中會(huì)議、經(jīng)理溝通會(huì)議等。2.會(huì)議原則：2.1.嚴(yán)控大型會(huì)議：減少現(xiàn)場大型會(huì)議的組織。如必須立會(huì)，需精細(xì)化制定會(huì)議預(yù)算、流程、方案，審批通過后方可召開，費(fèi)用支付時(shí)，需隨附會(huì)議議程、紀(jì)要等相關(guān)會(huì)議材料。2.2.嚴(yán)格年會(huì)管理：各單位組織年會(huì)及半年會(huì)前，應(yīng)報(bào)總經(jīng)辦審核。不可在五星級酒店召開、不可違反住宿標(biāo)準(zhǔn)。2.3.嚴(yán)控電話會(huì)議：具備網(wǎng)絡(luò)條件時(shí)，需使用“企業(yè)微信”召開相關(guān)會(huì)議，不得使用會(huì)暢電話會(huì)議。3.經(jīng)辦人在報(bào)銷會(huì)議費(fèi)用大的時(shí)必須遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷單中需注明以下信息：開會(huì)主題、會(huì)議地址、物品清單，會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按場租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用，交通費(fèi)，住宿等分類匯總，直接寫會(huì)議費(fèi)用XX元的不予報(bào)銷。4.在會(huì)議同時(shí)發(fā)生的活動(dòng)費(fèi)，獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用大的應(yīng)單獨(dú)填寫報(bào)銷單，按活動(dòng)費(fèi)用大的獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用規(guī)定報(bào)銷。5.超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會(huì)議，一律不予報(bào)銷。6.會(huì)議結(jié)束后一周內(nèi)，會(huì)議主辦方應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。八、其他事項(xiàng)除政府部門強(qiáng)制規(guī)定需綁定公司賬戶扣款的費(fèi)用（如：施工水費(fèi)、電費(fèi)、稅款、社保、電話費(fèi)等），嚴(yán)禁業(yè)務(wù)部門綁定公司賬戶直接扣款，同時(shí)經(jīng)公司賬戶直接扣款的款項(xiàng)，需扣款后行政部負(fù)責(zé)跟進(jìn)及提供有效票據(jù)與費(fèi)用報(bào)銷單等至財(cái)務(wù)部。第五部分 報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1)每周一財(cái)務(wù)部集中復(fù)核。2)每周二為總經(jīng)理或授權(quán)審批人、財(cái)務(wù)經(jīng)理集中辦理費(fèi)用報(bào)銷審批的時(shí)間，特急的除外，以節(jié)省領(lǐng)導(dǎo)時(shí)間、提高辦事效率。3)每周四出納統(tǒng)一支付報(bào)銷款項(xiàng)。4)月底發(fā)生的費(fèi)用須于次月5日前辦理報(bào)銷。第六部分 福利費(fèi)開支及審批職工的因公負(fù)傷醫(yī)藥費(fèi)用、職工生活困難補(bǔ)助，經(jīng)部門主管（經(jīng)理）核實(shí)，分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，按對應(yīng)崗位審批權(quán)限審批后，給予報(bào)銷。第七部分 附則1.本制度自頒布之日起實(shí)施。2.本制度與《資金審批流程及權(quán)限一覽表》及《費(fèi)用預(yù)算制度》等有關(guān)文件共同實(shí)施，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。3.本制度正處于不斷完善之中，如有不當(dāng)之處，有待修正；由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，并出臺(tái)臨時(shí)補(bǔ)充規(guī)定、通知，報(bào)總經(jīng)理審批后實(shí)施。4.適用范圍：本制度適用公司全體員工。5.各部門具有財(cái)務(wù)管理制度中所規(guī)定的部門權(quán)限，但沒有最終的財(cái)務(wù)支出審批權(quán)，所有財(cái)務(wù)支出審批權(quán)均由總經(jīng)理負(fù)責(zé)或總經(jīng)理臨時(shí)授權(quán)人負(fù)責(zé)。6.凡此前相關(guān)規(guī)章制度涉及內(nèi)容與本制度有沖突的，以本制度為準(zhǔn)。