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問題已解決
歆姐，我們這個項目中標(biāo)100來萬元，款項政府直接全部轉(zhuǎn)入了農(nóng)民工工資專戶，后來發(fā)工資轉(zhuǎn)出了82萬多，期中勞務(wù)為 200000.但是他又開進(jìn)項票開了103977萬，我感覺這個農(nóng)民工專戶就就是借這個賬戶走了走錢，這個賬怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.政府款項轉(zhuǎn)入農(nóng)民工工資專戶：
借：銀行存款（農(nóng)民工工資專戶） 1000000
貸：預(yù)收賬款（或應(yīng)收賬款，視具體情況而定） 1000000
1.從農(nóng)民工工資專戶發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬 820000
貸：銀行存款（農(nóng)民工工資專戶） 820000
這里，假設(shè)已經(jīng)根據(jù)工資單和相關(guān)規(guī)定計提了應(yīng)付職工薪酬。
1.勞務(wù)費(fèi)用處理：
借：勞務(wù)成本 200000
貸：應(yīng)付賬款（或現(xiàn)金，視支付方式而定） 200000
如果勞務(wù)費(fèi)用已經(jīng)支付，則貸方科目應(yīng)為現(xiàn)金或銀行存款。
1.收到進(jìn)項票并處理：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 103977
借：相關(guān)成本或費(fèi)用科目（根據(jù)發(fā)票內(nèi)容確定） （發(fā)票金額-進(jìn)項稅額）
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款，視支付方式而定） 發(fā)票總金額
04/17 10:55
84785013 
04/17 11:09
收到貨款進(jìn)入1035888元，通過農(nóng)民工專戶發(fā)工資820000元，開了勞務(wù)費(fèi)200000，材料費(fèi)649778元，機(jī)械租賃費(fèi)190000元，不算工資我們收到的成本票合計1039778元，明顯820000元的工資就是為了走賬，怎么做出來算是合理的
樸老師 
04/17 11:17
要按實(shí)際業(yè)務(wù)來的
82萬是代發(fā)工資？
84785013
04/17 11:20
回單摘要代發(fā)工資，這個代發(fā)工資就是為了把錢從農(nóng)民工專戶里提出來
84785013
04/17 11:21
實(shí)際給有這部分工資
樸老師
04/17 11:26
那就借應(yīng)付職工薪酬
貸應(yīng)收賬款
這樣
84785013
04/17 11:53
我懂了，我想岔了
樸老師
04/17 11:58
同學(xué)你好
滿意請給五星好評，謝謝
84785013
04/17 12:04
老師在問一個問題
樸老師
04/17 12:04
嗯
是什么問題呢
你提問的時候帶上我的名字就可以
84785013
04/17 12:06
就是建筑本地企業(yè)，需要預(yù)交所得稅或是增值稅嗎，我們中了個300萬的標(biāo)，給先對方開了100萬的票，成本現(xiàn)在是200完了
樸老師
04/17 12:12
本地的話有收入就要交增值稅
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