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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，23年，有一筆增值稅應(yīng)該不能抵扣，但是之前會計(jì)用來抵扣了，現(xiàn)在稅務(wù)查出來了，這筆要轉(zhuǎn)出來，補(bǔ)交增值稅，也有滯納金，還有附加稅，已去稅務(wù)補(bǔ)交了，現(xiàn)在得怎么入帳
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，具體是什么原因?qū)е虏荒艿挚勰兀?
04/16 11:53
84785045 
04/16 12:02
公司購買的汽車，22年1月購買的，購買時(shí)是小規(guī)模，2月公司更換成一般納稅人 3月份抵扣的
鄒老師 
04/16 12:03
你好
借：固定資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅，營業(yè)外支出，貸：銀行存款?
84785045
04/16 12:10
還借固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)不得又增加了嗎，還是把之前的分錄先沖掉嗎
鄒老師
04/16 13:18
你好，你因?yàn)榈挚哿?，之前?jì)入固定資產(chǎn)就是價(jià)稅分離了，那現(xiàn)在轉(zhuǎn)出了就需要增加固定資產(chǎn)的入賬成本才是啊。
84785045
04/16 13:31
沒有懂，如果當(dāng)時(shí)車總價(jià)是60000 稅額是6902.65 那得怎么做
鄒老師
04/16 13:32
你好，你當(dāng)時(shí)入賬的分錄是？?
84785045
04/16 13:34
是之前的會計(jì)做的，我找找看
鄒老師
04/16 13:35
你好，麻煩找到了之后提供一下圖片?
84785045
04/16 13:39
借：固定資產(chǎn) 53097.35 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額6902.65 貸：其他應(yīng)付款-****公司 60000
鄒老師
04/16 13:40
你好，因?yàn)橹笆前床缓愑?jì)入固定資產(chǎn)，后面進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，就需要增加固定資產(chǎn)入賬成本的
借：固定資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
84785045
04/16 13:42
借：固定資產(chǎn) 6902.65 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）6902.65 是這樣嗎
鄒老師
04/16 13:42
你好，轉(zhuǎn)出的時(shí)候，是這樣做分錄?
84785045
04/16 13:44
之前小規(guī)模時(shí)，入帳時(shí)，是不是 借：固定資產(chǎn) 60000 貸：應(yīng)付帳款-***公司 是吧
鄒老師
04/16 13:45
你好，小規(guī)模納稅人購進(jìn)固定資產(chǎn)，正確的入賬分錄是這樣
84785045
04/16 13:45
那她怎么用其他應(yīng)付款，也可以的嗎
鄒老師
04/16 13:47
你好，款項(xiàng)沒有支付，貸方應(yīng)當(dāng)計(jì)入：應(yīng)付賬款—某某公司? 才是?
84785045
04/16 13:48
對啊，搞不懂，還有，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出來了，我們要補(bǔ)稅，是24年3月份補(bǔ)的，當(dāng)時(shí)還有點(diǎn)留抵稅，這個(gè)入帳時(shí)，帳面上也得體現(xiàn)出來吧
鄒老師
04/16 13:49
你好
轉(zhuǎn)出，借：固定資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅，營業(yè)外支出，貸：銀行存款?
84785045
04/16 14:46
好的 謝謝老師！
鄒老師
04/16 14:47
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
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