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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我匯算清繳未申報(bào)，可以先做營業(yè)執(zhí)照年報(bào)公示嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
是可以的
04/16 09:35
84785021 
04/16 09:38
老師，我做匯算的時(shí)候，企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類中的管理費(fèi)用跟利潤表上的管理費(fèi)用不一致，這是怎么回事？
小菲老師 
04/16 09:40
同學(xué)，你好
這是你自己填的，你是不是改過什么數(shù)據(jù)？
84785021
04/16 09:45
我是根據(jù)明細(xì)賬一個(gè)一個(gè)填的，A類表的管理費(fèi)用比利潤表上多3千多，我不知道哪里問題，從哪里下手可以找到這個(gè)差異
小菲老師
04/16 09:54
同學(xué)，你好
根據(jù)明細(xì)賬一個(gè)一個(gè)填的，那你重新再填一次
84785021
04/16 10:08
返還的工會(huì)經(jīng)費(fèi)怎么做賬？
小菲老師
04/16 10:10
同學(xué)，你好
借：銀行存款?
借：管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)? 負(fù)數(shù)
84785021
04/16 10:15
老師，我找了這個(gè)差異，
6月份返還了工會(huì)經(jīng)費(fèi)，分錄是：
借：銀行存款3082.8
貸：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 3082.8
7月份繳納了一筆印花稅，分錄：
借：管理費(fèi)用-印花稅 528.53
貸：銀行存款 528.53
7月份又重新調(diào)整了分錄：
借：稅金及附加-印花稅
貸：管理費(fèi)用-印花稅
小菲老師
04/16 10:15
同學(xué)，你好
嗯，什么問題呢？
84785021
04/16 10:17
然后就出現(xiàn)了填報(bào)企業(yè)所得稅A類報(bào)表管理費(fèi)用跟利潤表上管理費(fèi)用的差異3611.33
小菲老師
04/16 10:20
同學(xué)，你好
借：稅金及附加-印花稅3611.33
貸：管理費(fèi)用-印花稅?3611.33
室這筆分錄造成的嗎
84785021
04/16 10:25
當(dāng)時(shí)7月份繳納印花稅的分錄：
借：管理費(fèi)用-印花稅582.53
貸：銀行存款582.23
我是覺得印花稅計(jì)入管理費(fèi)用不妥，然后這筆分錄我只是調(diào)整了7月份的，
借：稅金及附加-印花稅528.53
貸：管理費(fèi)用-印花稅582.53
84785021
04/16 10:26
但是，我不知道為什么會(huì)出現(xiàn)這個(gè)差異，那我上面那筆返還工會(huì)經(jīng)費(fèi)的分錄對(duì)嗎？
小菲老師
04/16 10:28
上面那筆返還工會(huì)經(jīng)費(fèi)的分錄對(duì)嗎
不對(duì)，你應(yīng)該放在借方負(fù)數(shù)
84785021
04/16 10:30
那7月份這筆分錄合理嗎
小菲老師
04/16 10:31
同學(xué)，你好
改正是可以的，就是分錄不對(duì)
84785021
04/16 10:32
老師，那正確的分錄是怎樣的，
小菲老師
04/16 10:34
借：稅金及附加-印花稅528.53
借：管理費(fèi)用-印花稅? ? -582.53
84785021
04/16 10:37
老師，這個(gè)我能反結(jié)賬回去重新把這個(gè)分錄調(diào)整嗎？對(duì)報(bào)表這些有什么影響嗎？
小菲老師
04/16 10:39
同學(xué)，你好
可以，就是之前生成的報(bào)表數(shù)據(jù)有問題
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