免費(fèi)問(wèn)答

一、原材料采購(gòu) 采購(gòu)原材料時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款） 二、生產(chǎn)成本核算 生產(chǎn)過(guò)程中領(lǐng)用原材料時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料 發(fā)生直接人工費(fèi)用時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：生產(chǎn)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 分配制造費(fèi)用到生產(chǎn)成本時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：生產(chǎn)成本 貸：制造費(fèi)用 完工產(chǎn)品入庫(kù)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本 三、銷(xiāo)售收入確認(rèn) 確認(rèn)銷(xiāo)售收入時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 四、稅費(fèi)計(jì)提 計(jì)提增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅 計(jì)提所得稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 五、期末結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入到本年利潤(rùn)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)成本費(fèi)用到本年利潤(rùn)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：所得稅費(fèi)用 貸：其他相關(guān)費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)稅后利潤(rùn)到利潤(rùn)分配時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（或借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：本年利潤(rùn)，具體取決于盈利或虧損情況）