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問(wèn)題已解決
計(jì)提工資跟發(fā)放工資的分錄是怎么 樣的
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您好
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人公積金
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
04/16 08:33
84784995 
04/16 08:34
計(jì)提的時(shí)候是加了個(gè)稅跟社保一起的是吧
bamboo老師 
04/16 08:35
計(jì)提的時(shí)候是加了個(gè)稅跟社保一起的 是的
84784995
04/16 08:36
那不是申報(bào)工資才知道個(gè)稅是多少嗎
bamboo老師
04/16 08:36
可以自己計(jì)算的啊 不是要申報(bào)的時(shí)候才知道
84784995
04/16 08:37
可以怎么算你呢
bamboo老師
04/16 08:39
比如工資8000
五險(xiǎn)一金扣800 沒(méi)有專項(xiàng)附加扣除
個(gè)人所得稅(8000-800-5000)*0.03=66
84784995
04/16 08:44
那工資就是按8000計(jì)提咯，是不
bamboo老師
04/16 08:44
工資就是按8000計(jì)提 是的
84784995
04/16 08:45
上一任會(huì)計(jì)是這樣做的，導(dǎo)致交稅稅費(fèi)還有借方余額
84784995
04/16 08:46
這樣子的，應(yīng)該如何調(diào)整呢
84784995
04/16 08:47
導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬科目是沒(méi)有含個(gè)稅的
bamboo老師
04/16 08:49
那您把他的分錄紅沖 了 然后根據(jù)正確的寫分錄
就是包含個(gè)人所得稅的計(jì)提
84784995
04/16 08:49
23年11月份開始就是錯(cuò)的
bamboo老師
04/16 08:50
那去年的已經(jīng)結(jié)賬就不用動(dòng)了
可以今年的反結(jié)賬到1月份 修改為正確的
或者直接4月份做分錄調(diào)整
84784995
04/16 08:51
怎么弄呢
bamboo老師
04/16 08:52
反結(jié)賬或者做分錄調(diào)整啊
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