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實(shí)務(wù)
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快遞費(fèi)其中200元做費(fèi)用，開的是專票，其中有45元是公司員工快遞私物，所以這一部分不能入費(fèi)用。但開票金額是含了45元的，有涉及抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，請問這個分錄怎么做
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200是加稅合計(jì)的包含的增值稅稅率是6%的嗎？
2024 04/15 18:43
84785007 
2024 04/15 18:44
是的。并且因?yàn)楣究爝f費(fèi)是掛賬，當(dāng)時員工選擇了掛賬，所以員工把45元又交進(jìn)了公司
郭老師 
2024 04/15 18:45
借管理費(fèi)用，辦公費(fèi)200÷1.06應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)200÷1.06×6%
貸銀行存款200
借銀行存款45
借，管理費(fèi)用，辦公費(fèi)-45÷1.06，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)45÷1.06×6%。
84785007
2024 04/15 18:50
那抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額那里怎么弄？本來200的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，但因?yàn)楹藛T工自行承擔(dān)的45，票面的進(jìn)項(xiàng)就不能扣了吧？那這個怎么做？
84785007
2024 04/15 18:51
勾選進(jìn)項(xiàng)時，都是200的進(jìn)項(xiàng)全部勾選吧
郭老師
2024 04/15 18:52
一個進(jìn)項(xiàng)是你發(fā)票的稅額。
第二個是自己換算的稅合計(jì)是45，數(shù)率是6%，換算成稅額。
84785007
2024 04/16 08:08
老師，這樣的分錄，我覺得有個問題，我賬上無法體現(xiàn)員工欠公司這一筆錢45元，這樣很容易漏收。還有其他方法嗎？
郭老師
2024 04/16 08:15
借管理費(fèi)用200/1.06-45
其他應(yīng)收款45
進(jìn)項(xiàng)200/1.06*6%
貸其他應(yīng)付款200
84785007
2024 04/16 17:14
但進(jìn)項(xiàng)稅額里面包含了45元稅金全部抵扣也可以嗎？實(shí)際管理費(fèi)是200減45，進(jìn)項(xiàng)稅額只得抵扣155的稅金吧？
郭老師
2024 04/16 17:17
是的對的，是這么做的
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