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問題已解決
請問老師工程類企業(yè)，之前沒有做應(yīng)付賬款某工程隊(duì)多少錢，現(xiàn)在工程完工了，后期出現(xiàn)問題我們公司自己找人維修費(fèi)用500，需要從工程隊(duì)扣除600元？怎么做分錄？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
如果前期沒有做應(yīng)付賬款的話，你們是沒有預(yù)提暫估成本嗎，還是直接付錢不存在應(yīng)付賬款的？
沒有應(yīng)付賬款，直接支付的500，可以直接沖減成本
04/15 15:42
84785035 
04/15 15:49
不存在應(yīng)付賬款，都是在預(yù)算范圍內(nèi)給工程隊(duì)付一部分款，付款記工程施工-工程款，月末轉(zhuǎn)成本的。
冉老師 
04/15 15:50
這樣的話，不用付款，沖減，先不做賬
84785035
04/15 15:51
可是我們已經(jīng)找人維修了，也付款了，
84785035
04/15 15:52
是我們替工程隊(duì)先付款了，后期扣除
冉老師
04/15 15:55
你們支付的時(shí)候，可以
借預(yù)付賬款
貸銀行存款
后期扣除，可以直接沖減到工程施工里面
84785035
04/15 16:00
因?yàn)槭俏覀冋胰司S修的，所以實(shí)際發(fā)生400，實(shí)際也付了400，但是我們給工程隊(duì)要記600，分錄怎么做呢？
冉老師
04/15 16:05
這個(gè)確實(shí)復(fù)雜
借預(yù)付賬款600
貸銀行存款400
營業(yè)外收入200
后期沖減這個(gè)600即可
84785035
04/15 16:07
但是這個(gè)營業(yè)外收入短期內(nèi)收不到的??？這樣做合適嗎？
冉老師
04/15 16:08
這樣是可以的，掛預(yù)付賬款600，后期沖銷的
84785035
04/15 16:10
預(yù)付可以換應(yīng)收嗎？
84785035
04/15 16:11
因?yàn)槲覀冾A(yù)付賬款都是材料供貨商，這個(gè)是干活的工程隊(duì)
冉老師
04/15 16:12
是的，后期對沖，或者直接計(jì)入工程施工
84785035
04/15 16:15
老師，我沒明白
冉老師
04/15 16:17
后期你們不是要付款嗎，扣掉的
借工程施工
貸預(yù)付賬款
這個(gè)就是扣掉不用付款的意思
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