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老師，您好，公司上個月開了一張活動策劃費的發(fā)票，但是還沒有產(chǎn)生成本，結(jié)果在這個月就說取消項目了，那么需要如何做賬務(wù)處理呢
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你好，這個月開附屬發(fā)票紅沖就可以的，之前做了收入是嗎？
2024 04/15 14:55
84785010 
2024 04/15 14:59
好，做了借：應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費，但是還沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本的
郭老師 
2024 04/15 15:00
借，應(yīng)收賬款負數(shù)，貸，主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)，應(yīng)交稅費負數(shù)。
84785010
2024 04/15 15:03
或者做相反科目也是可以的吧
84785010
2024 04/15 15:04
還有我這個月申報企業(yè)所得稅收入的數(shù)據(jù)是不是要填上這筆，成本就填0的
郭老師
2024 04/15 15:05
對的對的，是這么做的。
84785010
2024 04/15 15:25
那么這個季報申報增值稅的時候，是免稅的，那么我還需不要做一筆減免稅額登錄，還是留著4月份直接做沖紅發(fā)票
郭老師
2024 04/15 15:32
好寫不寫都可以的。
84785010
2024 04/15 15:37
好的，這樣我等到下個季度申報的時候企業(yè)所得稅，收入就要減少這個金額，是嗎
郭老師
2024 04/15 15:39
對的對的，是這么做的。
84785010
2024 04/15 15:44
那么企業(yè)所得稅因為這筆發(fā)票要交企業(yè)所得稅，就正常是吧，下個月季度有沒有得退的，因為這筆業(yè)務(wù)終止了嘛
郭老師
2024 04/15 15:47
你可以暫估成本的，別讓他交所得稅不就行了
84785010
2024 04/15 15:50
好的，明白，謝謝老師
郭老師
2024 04/15 15:51
不用客氣，工作愉快。
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