免費(fèi)問答

您好，1.收設(shè)計(jì)費(fèi) 借：銀行存款或應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入-設(shè)計(jì)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2.購入材料 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款或銀行存款 3.簽訂裝修合同收款 借：銀行 貸：預(yù)收賬款 4.收取工程保證金 借：銀行 貸：其他應(yīng)付款 5.收裝修款 借：銀行 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 6.計(jì)提附加稅等 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-附加稅 應(yīng)交稅金-印花稅 7.申報(bào)交稅 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅金-附加稅 應(yīng)交稅金-印花稅 貸：銀行 8.如果不超30萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 另外發(fā)工資 一、計(jì)提工資時(shí) （社保計(jì)提：單位的計(jì)提，個(gè)人的不計(jì)提。） 1、計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位） 二、發(fā)放工資時(shí) 1、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 貸：銀行存款 3、上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——