免費(fèi)問(wèn)答

不好意思哈，忘了上傳

你好，第一行是匯總數(shù)據(jù)

第11行，不是第1行。所問(wèn)非所答，好好看看問(wèn)題。

不好意思，確實(shí)是我看漏了，你這邊享受了加速折舊政策，就需要減

應(yīng)該怎么減呢？哪行哪列減哪行哪列呢？

你加速折舊部分在11欄體現(xiàn)了，就不要再上面重復(fù)體現(xiàn)了，因?yàn)榈谝恍惺呛嫌?jì)數(shù)

好的老師明白了

不客氣祝你一切順利歐

不對(duì)老師，企業(yè)所得稅季報(bào)時(shí)，500以下固定資產(chǎn)是單列的，不包含在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中。匯算時(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也不包含一次性扣除的500以下固定資產(chǎn)。那我匯算時(shí)按照咱們之前說(shuō)的就相當(dāng)于我少算了成本。匯算時(shí)500以下的這個(gè)固定資產(chǎn)應(yīng)該在哪里體現(xiàn)呢？

2018年10月，甲企業(yè)購(gòu)入一臺(tái)單位價(jià)值300萬(wàn)元的機(jī)器設(shè)備（假設(shè)該企業(yè)就此一個(gè)設(shè)備），預(yù)計(jì)折舊年限10年，殘值為0，則會(huì)計(jì)核算每月計(jì)提折舊額2.5萬(wàn)（=300/10/12）,如何進(jìn)行年度納稅申報(bào)？ 企業(yè)需在年度納稅申報(bào)表《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）填報(bào)相關(guān)情況： 2018年度填報(bào)： 1、第3行“（二）飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械及其他生產(chǎn)設(shè)備” （1）第1列“資產(chǎn)原值”、第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”、第5列“稅收折舊、攤銷額”、第8列“累計(jì)折舊、攤銷額”填報(bào)300萬(wàn)元； （2）第2列“本年折舊、攤銷額”、第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”填報(bào)5萬(wàn)元； （3）第9列“納稅調(diào)整金額”填報(bào)-295萬(wàn)元。 2、第10行“（三）固定資產(chǎn)一次性扣除” （1）第1列“資產(chǎn)原值”、第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”、第5列“稅收折舊、攤銷額”、第8列“累計(jì)折舊、攤銷額”填報(bào)300萬(wàn)元； （2）第2列“本年折舊、攤銷額”、第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”、第6列“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”填報(bào)5萬(wàn)元； （3）第7列“加速折舊、攤銷統(tǒng)計(jì)額”填報(bào)295萬(wàn)元（=300-5）。 2、2019年度 1、第3行“（二）飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械及其他生產(chǎn)設(shè)備” （1）第1列“資產(chǎn)原值”、第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”、第8列“累計(jì)折舊、攤銷額”填報(bào)300萬(wàn)元； （2）第2列“本年折舊、攤銷額”填報(bào)30萬(wàn)元； （3）第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”填報(bào)35萬(wàn)元； （4）第5列“稅收折舊、攤銷額”填報(bào)0元； （5）第9列“納稅調(diào)整金額”填報(bào)30萬(wàn)元。

老師申報(bào)時(shí)提示這個(gè)，我現(xiàn)在還怎么處理呢？