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借 應(yīng)收賬款這個(gè)金額3696297還是3511482.15剩余質(zhì)保金怎么做分錄，整個(gè)怎么做分錄啊

84785027| 提問時(shí)間：2018 04/12 19:28
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
按全部的應(yīng)收賬款金額做收入處理，至于質(zhì)保金就是掛在應(yīng)收賬款的賬上，就是質(zhì)保金沒有收回，借方余額處理，收回后沖減應(yīng)收賬款處理
2018 04/12 20:13
84785027
2018 04/12 20:28
具體分錄怎么做?。?/div>
江老師
2018 04/12 20:29
你這是工程施工的分錄
84785027
2018 04/12 20:30
我們沒有開發(fā)票，貸方還是進(jìn)入主營業(yè)務(wù)收入嗎？
江老師
2018 04/12 20:30
你們是不是工程施工企業(yè)？
84785027
2018 04/12 20:37
我們是建筑行業(yè) 一般納稅人
江老師
2018 04/12 20:39
沒有開發(fā)票，做無票的銷售收入處理 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785027
2018 04/12 20:45
質(zhì)保金沖回這筆分錄怎么做啊
84785027
2018 04/12 20:46
老師既然是無票收入，為什么還要寫應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額?。?/div>
江老師
2018 04/12 20:46
不用沖回，就是在應(yīng)收賬款的借方，應(yīng)收賬款掛的是全部是收入總額
84785027
2018 04/12 20:59
之前按全部的應(yīng)收賬款做收入處理，收到質(zhì)保金該如何做分錄
84785027
2018 04/12 21:00
老師，既然是無票收入，沒有要做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
江老師
2018 04/12 21:00
沖減應(yīng)收賬款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
84785027
2018 04/12 21:06
老師沒有開發(fā)票還需要寫銷項(xiàng)稅額嗎？
江老師
2018 04/12 21:12
是的，沒有開發(fā)票，做無票的銷售收入處理
84785027
2018 04/12 21:40
老師為什么為什么沒有開發(fā)票還要寫應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅
江老師
2018 04/12 21:42
沒有開發(fā)票，這個(gè)也是收入，也是需要計(jì)算繳納的銷項(xiàng)稅，不能因?yàn)椴婚_票、對(duì)于收入不交增值稅
84785027
2018 04/12 21:54
老師，那這個(gè)銷項(xiàng)稅額還是不含稅金額乘以11％的那個(gè)稅額嗎？
江老師
2018 04/12 21:56
不含稅金額乘以11%是勞務(wù)費(fèi)的稅額。如果是銷售貨物，增值稅稅率是17%
84785027
2018 04/12 22:05
老師，我們開出去發(fā)票稅率11％的
84785027
2018 04/12 22:17
老師，可以給我指導(dǎo)一下嗎
84785027
2018 04/12 22:25
老師，為什么不理我？
江老師
2018 04/13 09:31
晚上十點(diǎn)后就休息去了，想指導(dǎo)什么？
84785027
2018 04/13 09:46
老師，我們是簡易計(jì)稅稅率是11%,銷項(xiàng)稅額等于不含稅收入乘以11%吧，是嗎？老師
江老師
2018 04/13 09:50
簡易計(jì)稅稅率不會(huì)是11%，一般納稅人稅率可能是11%，銷項(xiàng)稅額等于不含稅收入乘經(jīng)11%
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