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問題已解決
老師您好，我申報上季度企業(yè)所得稅的時候有這個風險提示，有沒有什么影響？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
有影響的，你的收入小于成本。
2024 04/15 10:37
郭老師 
2024 04/15 10:37
實際你們有賠錢銷售的嗎？
84785008 
2024 04/15 10:39
實際上確實沒賺到錢，再加上固定資產每月折舊
郭老師
2024 04/15 10:39
這個固定資產是哪個部門使用的？
郭老師
2024 04/15 10:39
這個營業(yè)成本里面沒有包含期間費用吧？
84785008
2024 04/15 10:55
車間使用的。包含制造費用，就是每月的累計折舊，制造費用月末不是結轉到生產成本然后再到庫存商品和主營業(yè)務成本里嗎？
郭老師
2024 04/15 10:58
制造費用月末結轉到生產成本，生產成本完工了，入庫了，才結轉到庫存商品，你銷售出去才結轉到主營業(yè)務成本。
84785008
2024 04/15 11:00
我的制造費用里只有累計折舊的金額，沒有別的，然后其它的生產成本就是本月領用的原材料和生產工人工資。
郭老師
2024 04/15 11:04
你好，全部都完工了嗎？然后全部都銷售了。
84785008
2024 04/15 11:05
沒有全部，但是完工的基本都銷售出去了，我們生產的周期不長，會有一些商品存貨，但是不多，多的是原材料存貨。
郭老師
2024 04/15 11:07
哦，那你沒有完工的就屬于半成品，在生產成本里面。
84785008
2024 04/15 11:10
原材料存貨都還在存貨賬上，沒有到生產成本里面，生產成本賬面上只有本期領用的材料和人工。
郭老師
2024 04/15 11:11
你好，就問你這個月你有沒有半成品。如果有半成品的話，你生產成本不能全部都結轉到主營業(yè)務成本。如果你這個核算的沒有問題，申報提交就可以的。很有可能你稅務局會問起來，弄不好就要查賬。
郭老師
2024 04/15 11:11
你們不怕查的話，你申報的是正確的，提交就行。
84785008
2024 04/15 11:26
好的，謝謝。另外問一下您，去年9月份購入的固定資產，現在能不能一次性扣除，不再每個月折舊？
郭老師
2024 04/15 11:27
你好，2023年可以，你在2023年匯算清繳的時候一次抵扣，2024年不行。
84785008
2024 04/15 11:30
那23年已經折舊了3個月，24年到現在也已經折舊了3個月，要怎么處理呢？
郭老師
2024 04/15 11:31
哦，你現在做2023年的匯算清繳，可以一次抵扣所得稅來得及，你需要做嗎？需要做的話，在這里面填寫105080表格里面。
84785008
2024 04/15 11:33
這個做了會要納稅調減嗎
郭老師
2024 04/15 11:34
對的是的，是這么做的。
84785008
2024 04/15 11:36
好的，謝謝老師。
郭老師
2024 04/15 11:37
不用客氣，工作愉快。
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