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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)我們單位2023年度虧損，然后有稅收滯納金，稅收滯納金還需需要計(jì)提所得稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好這個(gè)稅收滯納金，不能稅前扣除
04/15 08:48
84784958 
04/15 08:51
那就是還需要計(jì)提稅務(wù)滯納金的所得稅嗎
宋生老師 
04/15 08:52
你好，是的，就是這樣子。
84784958
04/15 08:55
那計(jì)提的滯納金所得稅，需要繳納嗎，在申報(bào)年度報(bào)表的時(shí)候沒(méi)有讓交稅
宋生老師
04/15 08:55
你好這個(gè)要企業(yè)所得稅而已。你要調(diào)整利潤(rùn)。
84784958
04/15 08:57
沒(méi)有需要交稅的金額
宋生老師
04/15 08:57
你好，你累計(jì)虧損就不需要交。
84784958
04/15 08:59
那我計(jì)提出來(lái)的所得稅，掛在賬上，不交，也不平啊，需要怎樣做賬務(wù)處理呢
宋生老師
04/15 09:00
你好，你這個(gè)沒(méi)有要交的所得稅呀。
你不是虧損的嗎？為什么會(huì)計(jì)提所得稅？
84784958
04/15 09:01
我也沒(méi)有累計(jì)虧損了
宋生老師
04/15 09:02
你好，是啊，我是看你23年的上面是虧損的，不是說(shuō)累計(jì)。
84784958
04/15 09:03
我問(wèn)是，企業(yè)虧損，稅收滯納金用不用計(jì)提所得稅
宋生老師
04/15 09:08
你好，這個(gè)是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整利潤(rùn)，不是直接計(jì)提所得稅。
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