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公司本月銷售一萬多貨款，過發(fā)出也收款，但是沒有給對方開發(fā)票，可以等開發(fā)票再做收入嗎？
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您好，不可以的，這是延遲納稅，如果稅務(wù)查到要繳滯納金的
2024 04/13 18:46
84784978 
2024 04/13 18:47
那就做未開票收入，正常繳納稅款嗎？
廖君老師 
2024 04/13 18:48
您好，是的哦，本期申報未開票收入，開票當期申報未開票收入負，和藍字發(fā)票正數(shù)，這一期沒有稅金產(chǎn)生
84784978
2024 04/13 19:04
那未開票收入，需要繳納印花稅嗎？
廖君老師
2024 04/13 19:09
您好，要的呀，我們的印花申報取數(shù)是收入，本期申報了，下期的收入一個正一個負，不會重復(fù)也不會多申報的
84784978
2024 04/13 19:13
你的意思，印花稅申報，取數(shù)是收入的萬分之三減半征收，不是根據(jù)開票金額來繳納的嗎？
84784978
2024 04/13 19:13
那開票的時候就不用繳納印花稅了嗎？
84784978
2024 04/13 19:14
那開票的時候怎么做這個賬？
廖君老師
2024 04/13 19:18
您好，開票不也要確認收入么，意思就是開票和未開票收入都要交印花稅呀
借：應(yīng)收賬款? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?銷項稅
84784978
2024 04/13 19:23
未開票收入，后期也要開票的，只是暫時沒有進項抵扣，就先不開票，下個月開票。這個未開票收入不用等開票后再繳納印花稅嗎？
84784978
2024 04/13 19:28
這月未開票繳納印花稅，下月開票了又交一次印花稅，那不是一次銷貨，交了兩次印花稅嗎？
廖君老師
2024 04/13 19:33
不不，我把分錄全寫，未開票收入
借：應(yīng)收賬款? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?銷項稅
開票時沖回，再按發(fā)票做分錄
借：應(yīng)收賬款（負）? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入（負）??? ?銷項稅（負）??
借：應(yīng)收賬款? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?銷項稅
您看開票這一期收入是0，增值稅也是0，不會多交的
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