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一般納稅人公司購買的家電贈送客戶，第一種是借：銷售費用貸：收入，貸：銷項稅額，第二種是借：銷售費用，貸：庫存商品，貸：進項稅額轉(zhuǎn)出，匯算清繳時候視同銷售，這兩種方式的分錄對不對
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你好，如果是按照準則規(guī)定第二種，但是實際作賬中第一種比較合適。你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額一致。
2024 04/13 17:14
84784977 
2024 04/13 17:16
第一種的視同銷售的收入可以是成本價嗎？視同銷售的實質(zhì)就是進項稅額不存在了對不對
郭老師 
2024 04/13 17:18
可以
銷項減進項按照這個來抵扣呀
進項有你開的專票可以抵扣，如果開的普通發(fā)票抵扣不了。
84784977
2024 04/13 17:24
購進的家電有進項稅，這個進項稅是賣方也就是我們公司已經(jīng)負擔(dān)過了，現(xiàn)在視同銷售是為了保證增值稅鏈條的完整，因此會產(chǎn)生銷項稅，雖然不產(chǎn)生應(yīng)納稅額，但是我的進項被抵扣了就不存在了，我的銷項成為下一環(huán)節(jié)的進項稅了，哈哈今天get的新技能分享一下
郭老師
2024 04/13 17:31
是的
可以這么理解的
84784977
2024 04/13 18:00
謝謝老師
郭老師
2024 04/13 18:06
不用客氣，工作愉快
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