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問題已解決
公司要注銷了，但是賬上的固定資產(chǎn)還沒折舊完，可以在4月份做3月份的帳的時(shí)候一次性折舊完？怎么做？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
類型做報(bào)廢處理
借營業(yè)外支出
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)
04/13 15:09
84785036 
04/13 15:12
就是3月正常做折舊完，正常做折舊做借：管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊 貸：累計(jì)折舊 做完后就做報(bào)廢處理，做借：營業(yè)外支出
累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 是吧？
冉老師 
04/13 15:13
是的，你說的很對的，同學(xué)
84785036
04/13 15:23
余額是看累計(jì)折舊的余額是吧？比如剩余還有2000沒折舊完，那怎么寫呢？借：營業(yè)外支出 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 2000 那營業(yè)外支出和累計(jì)折舊是寫多少金額？
冉老師
04/13 15:23
是的，累計(jì)折舊看科目余額表的余額
84785036
04/13 15:31
借：營業(yè)外支出 累計(jì)折舊 的金額分別是多少呢？貸：固定資產(chǎn) 2000
冉老師
04/13 15:31
累計(jì)折舊是這個(gè)這邊，歷史計(jì)提折舊總額
營業(yè)外支出是一個(gè)差額計(jì)算
84785036
04/13 15:58
沒看懂，比如總的固定資產(chǎn)是5000，已經(jīng)折舊了3000，還剩2000還沒折舊完，那這剩余2000元需要報(bào)廢，那報(bào)廢的這會(huì)計(jì)分錄的金額怎么寫？借：營業(yè)外支出 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 分別對應(yīng)的金額是多少？
或者是可以一次性折舊完？比如剩余的2000元可以在3月份全部折舊完？借：管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊 2000 貸：累計(jì)折舊 2000 這樣可以？
冉老師
04/13 16:00
沒看懂，比如總的固定資產(chǎn)是5000，已經(jīng)折舊了3000，還剩2000還沒折舊完，那這剩余2000元需要報(bào)廢，那報(bào)廢的這會(huì)計(jì)分錄的金額怎么寫？
借：營業(yè)外支出2000
?累計(jì)折舊 3000
貸：固定資產(chǎn)5000
冉老師
04/13 16:00
或者是可以一次性折舊完？比如剩余的2000元可以在3月份全部折舊完？借：管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊 2000 貸：累計(jì)折舊 2000 這樣可以？
可以的
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