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問(wèn)題已解決
由于去年手續(xù)費(fèi)收入科目多收，導(dǎo)致增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅多收，跨年增值稅應(yīng)如何調(diào)整？
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你好，當(dāng)時(shí)開(kāi)了發(fā)票嗎？
2024 04/12 15:59
84784951 
2024 04/12 16:04
開(kāi)了和沒(méi)開(kāi)分別如何處理？
郭老師 
2024 04/12 16:05
你好，開(kāi)了發(fā)票，你需要紅沖紅沖借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。
然后，如果沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，你修改之前的增值稅申報(bào)表，記以前年度損益，調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)貸應(yīng)收賬款。
84784951
2024 04/12 16:32
老師，我這是銀行會(huì)計(jì)不是企業(yè)會(huì)計(jì)。
84784951
2024 04/12 16:35
應(yīng)交稅金科目屬于影響損益的吧
84784951
2024 04/12 16:42
應(yīng)交稅金雖不是損益類科目，但影響損益沒(méi)錯(cuò)吧
郭老師
2024 04/12 16:43
借應(yīng)收利息負(fù)數(shù)
貸利息收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)，負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)債類的科目。
84784951
2024 04/12 16:45
錯(cuò)了，不影響
郭老師
2024 04/12 16:47
是的對(duì)的，不影響的。
84784951
2024 04/12 17:48
老師我們調(diào)賬有相應(yīng)要求，比如屬于跨年差錯(cuò)，屬于不影響損益的，應(yīng)調(diào)整本期與前期相同的相關(guān)項(xiàng)目，屬于影響損益的，應(yīng)直接計(jì)入本期與上期相同的凈損益項(xiàng)目。
郭老師
2024 04/12 17:49
那把利息收入改成以前年度損益調(diào)整。
84784951
2024 04/12 17:49
去年收費(fèi)的時(shí)候科目分錄是：
借 庫(kù)存現(xiàn)金
貸 人民幣結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入
貸 一般計(jì)稅方式-6%稅率
郭老師
2024 04/12 17:50
借以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅
貸、庫(kù)存現(xiàn)金。
84784951
2024 04/12 17:50
而且我這個(gè)屬于多收客戶錢(qián)
郭老師
2024 04/12 17:50
借以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅
貸、庫(kù)存現(xiàn)金
84784951
2024 04/12 17:51
按照我上邊寫(xiě)的要求應(yīng)該怎么沖
郭老師
2024 04/12 17:51
借以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅
貸、庫(kù)存現(xiàn)金
2024-04-12 17:50
84784951
2024 04/12 20:23
去年錯(cuò)誤分錄為：
借 庫(kù)存現(xiàn)金 20
貸 人民幣結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入 18.87
貸 一般計(jì)稅方式-6%稅率 1.13
去年正確分錄為：
借 庫(kù)存現(xiàn)金 16
貸 人民幣結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入 15.9
貸 一般計(jì)稅方式-6%稅率 0.91
郭老師
2024 04/12 20:26
借以前年度損益調(diào)整3.78
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅0.22
貸庫(kù)存現(xiàn)金4
你寫(xiě)的
第二個(gè)手續(xù)費(fèi)收入應(yīng)該是15.09。
84784951
2024 04/12 20:51
是的寫(xiě)錯(cuò)了，第二個(gè)是15.09。
但這不屬于前期重要差錯(cuò)也需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
郭老師
2024 04/12 20:58
你好是的
可以使用的
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